老師您好，籌建期一般納稅人酒店，租的房子，租期是2021.10到2024.9，但2022.2酒店才能營業，2021.12月開始裝修但未完工，12月預付了全部裝修費100萬，裝修物資收到60萬，但發票只開來50萬專票（不含稅46萬，稅額4萬），請問分錄怎么寫？

Dawn. 追問

2022-01-07 21:57

老師裝修費合同共100萬，包含這個60萬的物資。我12月預付時借:預付賬款100   貸:銀行存款100，后面收到60萬的物資請問分錄怎么寫？

陳詩晗老師 解答

2022-01-07 21:57

那你就是借長期待攤費用
貸預付賬款。

Dawn. 追問

2022-01-07 22:47

我預付時借:預付賬款100  貸:銀行存款100 請問收到60萬物資的分錄請具體寫一下。

陳詩晗老師 解答

2022-01-07 22:47

借長期待攤費用
貸預收賬款60

Dawn. 追問

2022-01-07 23:41

可是專票收到的只是50萬

陳詩晗老師 解答

2022-01-08 08:21

那你收到50萬，你就按照50萬放到長期待攤費用，沒有收到的離線放到預付賬款就行。