您好，籌建期一般納稅人酒店，租的房子，租期是2021.10到2024.9，但2022.2酒店才能營業，2021.12月開始裝修但未完工，12月預付了全部裝修費100萬，裝修物資收到60萬，但發票只開來50萬專票（不含稅46萬，稅額4萬），請問分錄怎么寫？

Dawn. 追問

2022-01-07 16:28

老師，請把具體分錄寫一下。

樸老師 解答

2022-01-07 16:31

借長期待攤費用開辦費
貸銀行存款

Dawn. 追問

2022-01-07 16:43

老師你也太隨意了。裝修物資收到60萬，但發票只開來50萬專票（不含稅46萬，稅額4萬），請問分錄怎么寫？

樸老師 解答

2022-01-07 16:49

同學你好
籌建期的所有支出都計入開辦費
進項是專票可以抵扣
四萬計入進項稅

Dawn. 追問

2022-01-07 17:03

老師您就不能幫忙寫一下提問的分錄嗎？真的很重要……

樸老師 解答

2022-01-07 17:10

借長期待攤費用46
借進項4
借其他應收款10
貸銀行存款

Dawn. 追問

2022-01-07 17:47

老師，裝修費100萬是預付的，我當時借:預付賬款100    貸:銀行存款100  請沿著我這個分錄寫對應的收到物資60萬的分錄。

樸老師 解答

2022-01-07 18:00

那你只能做五十萬
借長期待攤費用46
借進項4

貸預付賬款

Dawn. 追問

2022-01-07 18:30

請問老師，收到裝修物資比發票多了10萬，怎么做分錄?

樸老師 解答

2022-01-07 18:43

單獨做個表統計吧
沒有發票還提前付款了沒法做