請問籌建期，一般納稅人，本餐廳招待外部人員在店里吃飯，沒收錢，請問分錄怎么寫？

不安的草叢 追問

2022-05-05 17:58

請問貸方是什么呢？

meizi老師 解答

2022-05-05 18:01

你好； 貸方的話 視同銷售就得做 ：借      管理費用-開辦費-招待費  貸  主營業務收入； 應交稅費-應交增值稅  

不安的草叢 追問

2022-05-05 18:09

請問相應的收入和成本怎么計算呢？成本分錄怎么寫？

meizi老師 解答

2022-05-05 18:15

 你好； 視同銷售就看你 當地 
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第十六條 納稅人有條例第七條所稱價格明顯偏低并無正當理由或者有本細則第四條所列視同銷售貨物行為而無銷售額者,按下列順序確定銷售額:
(一)按納稅人最近時期同類貨物的平均銷售價格確定.
(二)按其他納稅人最近時期同類貨物的平均銷售價格確定.
(三)按組成計稅價格確定.組成計稅價格的公式為:組成計稅價格=成本×(1+成本利潤率)
成本就是你們 自己用到的 人工 和菜品等