老師您好，我們是以開票確認收入，但是上個月做賬時把去年和今年上半年的已發貨未開票的發貨全部確認了收入，分別進入以前年度損益和主營業務收入。這個月陸續有商業來要求開票了，請問憑證分錄怎么做，上月已結轉的成本還需不需要重新結轉。謝謝

老師您好，我們是以開票確認收入，但是上個月做賬時把去年和今年上半年的已發貨未開票的發貨全部確認了收入，分別進入以前年度損益和主營業務收入。這個月陸續有商業來要求開票了，請問憑證分錄怎么做，上月已結轉的成本還需不需要重新結轉。謝謝

答： 您的意思是之前做了無票收入對嗎？

老師您好，請教下，借應付賬款、貸主營業務收入--壞賬準備，怎么用以前年度損益調整沖掉，分錄怎么寫，跨年了2021年發生的，謝謝

答： 借：以前年度損益調整 貸：應付賬款 借：利潤分配 貸：以前年度損益調整

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請問去年有一筆發貨了，但是應收和主營業務收入 銷項稅都沒記賬，今年對賬發現了，主營業務收入可以從以前年度損益調整進行調整，請問銷項稅額怎么調整啊

答： 你好，直接做到應交稅費，應交增值稅銷項就可以到月末結轉到轉出未交增值稅，但是你申報增值稅了嗎？