老師，內賬，我發現2021年調整了2020年的一筆應收賬款，當時分錄的方向調錯了。2020年是借：應收賬款 10000 貸：主營業務收入10000 這筆在2021年確定取消交易，但是做了分錄，借：應收賬款10000 貸：以前年度損益調整-10000，我在2022年發現了錯誤，我現在應該怎樣調整回來？

來自星星的你 追問

2022-03-21 10:19

現在發現2021年調整的分錄寫錯了，本來取消了2020年的收入，應收就會減少，現在發現2021年調整的分錄，非但沒減少，反而增加了

陳詩晗老師 解答

2022-03-21 10:25

那你現在就把二一年的那一筆分錄，做一個負數的，然后重新做一個正數的正確的就行了。

來自星星的你 追問

2022-03-21 10:34

老師，這樣做對嗎？我對以前年度損益調整的分錄不是很熟

陳詩晗老師 解答

2022-03-21 10:35

借，應收賬款-10000
貸，以前年度損益調整10000

借，應收賬款-10000
貸，以前年度損益調整-10000

來自星星的你 追問

2022-03-21 10:37

做完這筆分錄后，還要結轉到利潤分配-未分配利潤里面嗎？

陳詩晗老師 解答

2022-03-21 10:40

然后做完之后，你這個以前年度損益調整沒有余額呀，你就不用調整了。

來自星星的你 追問

2022-03-21 10:50

有余額呀，有2萬余額呀

陳詩晗老師 解答

2022-03-21 10:56

怎么會有余額了？你看我前面給你的賬務處理，以前年度損益調整貸方一個正數，一個負數。