以前年度沒有提取法定盈余公積，20年底把原來沒提的補提了，那補提的以前年度的金額是不是應該計入以前年度損益調整里啊，要不資產負債表的未分配利潤變動與損益表的凈利潤對應不起來呢

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2021-03-18 12:08

你好，提取盈余公積，不涉及以前年度損益調整，直接通過利潤分配科目核算啊

劉樂彤媽媽 -邵追問

2021-03-18 13:02

提了以前年度沒提的7000多，如果都計入利潤分配未分配利潤的話，資產負債表所有者權益的未分配利潤變動與利潤表中的凈利潤金額不相等啊

鄒老師解答

2021-03-18 13:22

你好，提了以前年度沒提的7000多，那資產負債表與利潤表的勾稽關系就是
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計—提取的盈余公積

劉樂彤媽媽 -邵追問

2021-03-18 13:23

好的，那就是說提了以后資產負債表和利潤表勾稽關系不平，只要清楚怎么回事，有差也沒事是吧

鄒老師解答

2021-03-18 13:24

你好，是的，符合上述關系就可以的

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