老師你好，就是我們2020年12月的員工差旅費還有辦公費等一些費用由于沒付錢，然后之前的財務就都沒入賬，他說他一般員工的報銷付了款才入賬，這個可以這樣操作嘛？因為我們公司一些費用付款不太及時。

歡歡 追問

2021-01-09 15:22

但是之前的會計都沒入賬，那只能是1月份入賬了，到時要怎么操作呢？

郭老師 解答

2021-01-09 15:24

借利潤分配貸其他應付款。

歡歡 追問

2021-01-09 15:26

可以直接入當月的費用嘛？

郭老師 解答

2021-01-09 15:28

那你不可以抵扣二一年的所得稅，因為你的開票日期是二零年。

歡歡 追問

2021-01-09 15:34

那2020年12月入賬跟2021年1月入賬對公司利益有什么影響嘛？

郭老師 解答

2021-01-09 15:36

影響你們的利潤，影響你的企業所得稅。

歡歡 追問

2021-01-09 15:38

那如果在2021年1月我直接入計入管理費用呢？

郭老師 解答

2021-01-09 15:38

你好，企業根據權責發生制來做賬。

歡歡 追問

2021-01-09 16:08

我剛接手，要等之前的財務做完2020年12月份的賬再交接給我，他就是付了錢才入賬，我又不好直接質疑人家，這個要怎么弄合適呢？

郭老師 解答

2021-01-09 16:10

你好，用利潤分配來做的，匯算清繳的時候調減就可以。

歡歡 追問

2021-01-09 16:18

比如員工2020年12月差旅費不含稅金額2000元，進項稅120元，款項未付，在2021年1月份入賬，要怎么做會計分錄呢？

郭老師 解答

2021-01-09 16:20

借利潤分配2000
進項120
貸其他應付款

歡歡 追問

2021-01-09 16:59

這個意思是只是調減了利潤分配，但是實際沒有減掉費用這部分，然后2020年和2021的年的所得稅扣繳都沒能減掉這部分費用是這個意思嘛？

郭老師 解答

2021-01-09 17:03

是的
匯算清繳才可以少交所得稅的意思

歡歡 追問

2021-01-09 17:15

這樣入2021年1月份的賬的話算出來的利潤分配會比直接入2020年費用的利潤分配余額要少是嗎？

郭老師 解答

2021-01-09 17:23

你好，二零年的賬上利潤，比二一年的稅法利潤高