請問小規模公司在做工資和代扣代繳時應該怎么做分錄叻？

記憶中的純白 追問

2020-06-15 16:58

是代扣社會保險老師，比如工資是3000，公司基本戶支付社保個人扣繳是293.42，正確的完整分錄應該是怎么做呢？
分錄1:借：計提管理費用工資3000
               貸：應付職工薪酬3000
發放2:借：應付職工薪酬3000
                貸：銀行存款3000。
這樣分錄對嗎？

鄒老師 解答

2020-06-15 17:01

你好，代扣保險這樣做分錄
支付的時候，借；應付職工薪酬——社保，其他應收款（個人負擔部分）293.42，貸；銀行存款
從個人工資扣除的時候，借；應付職工薪酬——工資，貸；其他應收款（個人負擔部分）293.42

記憶中的純白 追問

2020-06-16 13:28

還是不太明白，那我工資的部分應該怎么做了？老師！

鄒老師 解答

2020-06-16 13:53

你好，工資是3000就做計提3000的工資，然后做實際發放工資分錄就是了
計提，借；管理費用——工資3000，貸：應付職工薪酬3000
發放，借；應付職工薪酬3000，貸；銀行存款 （差額），其他應收款（個人負擔的部分）293.42