老師，給員工全額繳納社保，無工資，如何做分錄

小黎老師 解答

2020-06-15 11:42

你好，剛敲錯了，是全部計入費用

喜哈哈 追問

2020-06-15 11:42

個人部分呢？

喜哈哈 追問

2020-06-15 11:43

能否單位部分和個人部分想加一起進入費用

小黎老師 解答

2020-06-15 11:43

你好，個人部分也計入費用，但是做個明細，匯算清繳調出來

喜哈哈 追問

2020-06-15 11:51

方式1、計提時借：管理費用-社保費（單位部分） 
                   貸：應付職工薪酬-社保費（單位部分） 
    繳納時：借：應付職工薪酬-社保費（單位部分）
                       營業外支出（個人部分）
                      貸：銀行存款 
方式2，計提時借：管理費用-社保費（單位部分+個人部分）
                     貸：應付職工薪酬-社保費（單位部分+個人部分）
  繳納時：借：應付職工薪酬-社保費（單位部分+個人部分）
                  貸：銀行存款 
老師，這兩種方式哪種更好一點？（老師說個人部分也計入費用，但是做個明細，匯算清繳調出來，意思就是個人這部分匯算時也是不能稅前扣除的對嗎？）

小黎老師 解答

2020-06-15 11:55

你好，我的意思是按照第二種方式入賬

喜哈哈 追問

2020-06-15 12:33

好的，那就是個人這部分匯算時調增，不能稅前扣除

小黎老師 解答

2020-06-15 13:46

您好，是的  公司承擔個人部分不能稅前扣除

喜哈哈 追問

2020-06-15 14:25

好的，謝謝老師

小黎老師 解答

2020-06-15 14:26

不用謝，祝您學習愉快