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文文老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2025-01-10 15:55

計提工資  借：管理費用/銷售費用/制造費用—工資  貸：應付職工薪酬—工資

妞 追問

2025-01-10 15:57

民非企業也一樣嗎？社保個人承擔和公司承擔部分要分開做嗎？

文文老師 解答

2025-01-10 16:00

民非企業也是一樣。

文文老師 解答

2025-01-10 16:00

計提社保  借：管理費用/銷售費用/制造費用—社保（單位部分） 貸：應付職工薪酬—社保

文文老師 解答

2025-01-10 16:00

扣社保   借：應付職工薪酬—工資  貸：其他應付款（個人部分）

文文老師 解答

2025-01-10 16:00

繳社保  借：應付職工薪酬—社保（單位部分） 其他應付款（個人部分） 貸：銀行存款

妞 追問

2025-01-10 16:02

那如果個人承擔部分也由公司出呢？

文文老師 解答

2025-01-10 16:05

那不按以上做分錄 ，直接做 借：管理費用-社保費 貸：應付職工薪酬  借：應付職工薪酬 貸：銀行存款

妞 追問

2025-01-10 16:10

可以次月繳納了再計提嗎？

文文老師 解答

2025-01-10 16:13

可以，可以次月繳納了再計提

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相關問題討論
單位是應付職工薪酬，個人是其他應付款或其他應收款
2022-03-18 11:01:32
你好，先去社保局開戶，然后申請社保卡
2019-06-29 15:02:03
這個核算的是單位的社保
2020-02-21 16:54:05
您好，這個是叫社會保險費
2022-08-10 14:27:50
可以退休時做補繳的
2025-11-08 10:06:52
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