19年開的銷售發票，20年4月退回并開了紅字發票，請問分錄怎么做呢？需要用以前年度損益調整科目嘛

青青 追問

2020-05-12 10:35

做跟之前相反的分錄可以嗎？19年是借:銀行存款6000貸:主營業務收入5000應交稅費——應交增值稅——銷項稅額1000      20年是借:銀行存款-6000貸:主營業務收入-5000應交稅費——應交增值稅——銷項稅額-1000

青青 追問

2020-05-12 10:37

利潤分配這一步一定要做嗎？

軼塵老師 解答

2020-05-12 10:37

今年調整去年的損益 要通過以前年度損益調整

青青 追問

2020-05-12 10:43

老師那應該怎么做分錄呢？剛才你發的分錄，第一步兩個都是貸方，沒看明白

軼塵老師 解答

2020-05-12 10:48

借：以前年度損益調整
       應交稅費-增值稅
  貸：應收賬款
 
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整

青青 追問

2020-05-12 10:57

借:應收賬款-6000
貸:以前年度損益調整-5000
應交稅費——應交增值稅——銷項稅額-1000


借:利潤分配-未分配利潤5000
貸:以前年度損益調整5000
老師我這樣做對嗎？

軼塵老師 解答

2020-05-12 10:58

是的 你的分錄是正確的！

青青 追問

2020-05-12 11:59

老師是不是在匯算清繳前可以不用以前年度損益調整這個科目呢？直接沖減當期的收入，稅額。以前年度損益調整科目下二級怎么設呢？以前年度損益調整——收入？

軼塵老師 解答

2020-05-12 12:52

以前年度損益調整可以不設二級科目  不能沖減當期收入

青青 追問

2020-05-12 14:16

因為之前的財務設置了二級科目，她設有成本，費用，企業所得稅等，如果我不設就選不了以前年度損益調整這個科目，所以請問老師現在我二級該設什么呢？是收入嘛？

軼塵老師 解答

2020-05-12 15:10

那你就按照設置好的來 二級科目收入

青青 追問

2020-05-12 15:26

那結轉未分配利潤的時候，借:利潤分配—未分配利潤， 貸:以前年度損益調整—收入    這樣做對嗎老師？

軼塵老師 解答

2020-05-12 15:27

是的  你的分錄正確

青青 追問

2020-05-12 17:36

旅客運輸發票進項稅額可以留抵嘛，麻煩老師回復一下哦，感謝

軼塵老師 解答

2020-05-12 17:54

可以正常抵扣  進項大于銷項的留底

青青 追問

2020-05-13 08:44

好的，謝謝老師

軼塵老師 解答

2020-05-13 08:45

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