去年做了一筆成本的暫估，但供應商那邊與我們解除合同，發票來不了了，現在需要納稅調增，會計和稅法上該如何調整呢

R 追問

2020-05-10 11:05

還有個問題老師，我的前任會計將差旅費記成了業務招待費，領導在匯算清繳時發現了，讓我改一下，那我該如何在會計上進行修改呢

答疑蘇老師 解答

2020-05-10 11:06

你好 借 管理費用-差旅費  借 管理費用-業務招待費 負數

R 追問

2020-05-10 11:08

不需要做以前年度損益調整嗎，我們公司因為這些現在是納稅調整狀態

答疑蘇老師 解答

2020-05-10 11:10

你好 因為借貸雙方都是管理費用，所以不需要用以前年度損益調整。

R 追問

2020-05-10 11:11

那報表上該如何填報調減呢

答疑蘇老師 解答

2020-05-10 11:13

你好 減少業務招待費 ，增加差旅費就可以了。

R 追問

2020-05-10 11:14

老師你好，我是在報企業所得稅年報呢，

答疑蘇老師 解答

2020-05-10 11:16

你好 老師就是說的年報。同學上面的分錄 借貸方也可以用以前年度損益調整代替 明細科目還那樣寫。

R 追問

2020-05-10 11:26

是借以前年度損益調整-差旅費  貸以前年度損益調整-業務招待費嗎報表是直接改在期間明細表還是再加上納稅調整項目，方便加一下微信嗎老師，

答疑蘇老師 解答

2020-05-10 11:27

你好 是的 是這樣的 ，抱歉學堂是不允許私自加微  信的。

R 追問

2020-05-11 09:05

老師是直接將這里填正確的數據嗎

答疑蘇老師 解答

2020-05-11 10:12

你好 是的 是這樣的。