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venus老師

職稱： 中級會計師

2020-05-08 11:16

比如您的員工工資正常是5000，他需要承擔的單位社保是1000，那 您計提工資的時候計提4000，借管理費用等-工資4000貸應付職工薪酬-工資4000，借管理費用等-社保1000貸應付職工薪酬-社保1000

暖心& 追問

2020-05-08 12:09

這個不涉及工資的問題…就是給員工補交以前的社保…不需要扣工資的，員工五千的工資就是五千…

暖心& 追問

2020-05-08 12:55

麻煩老師回復一下哦

venus老師 解答

2020-05-08 14:56

補交社保怎么做會計分錄：應當按照管理費用和應付職工薪酬作為會計分錄。

一、單位承擔的：借：管理費用 貸：應付職工薪酬--保險個人承擔的(從工資里扣的)：借：應付職工薪酬-工資，貸：其他應收款(應收職工款項)結算時：借：應付職工薪酬--保險，其他應收款(應收職工款項) 貸：銀行存款。

二、社保最多的補繳年限是兩年，超過兩年的，一般社保部門是不受理的。

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這個不涉及工資的問題…就是給員工補交以前的社保…不需要扣工資的，員工五千的工資就是五千…
2020-05-08 12:09:54
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2022-02-20 15:33:51
你好 如果這個是公司繳納的話 員工不再還給你們社保錢的 這個個人部分和單位部分都要計入營業外支出 因為人員是6月就離職了 7月不再是你員工 單位部分不計入成本費用
2019-09-11 09:24:05
老師，可以請你打個小數字上去不
2020-06-17 22:19:37
你好，發放工資的時候，扣除個人負擔的部分 借：應付職工薪酬—工資，貸：銀行存款等科目，其他應收款（個人負擔的社保）
2022-01-10 19:27:09
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