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送心意

劉艷紅老師

職稱： 中級會計師

2024-03-28 11:12

借：管理費用—工資 
 
銷售費用—工資等 
 
貸：應付職工薪酬—工資 
 
計提社保/公積金時做如下分錄： 
 
借：管理費用—社會保險費/公積金(單位部分) 
 
貸：應付職工薪酬—社會保險費/公積金(單位部分) 
 
企業發放工資時，做如下分錄： 
 
借：應付職工薪酬—工資 (應發數) 
 
貸：其他應收(付)款—社會保險費/公積金(個人部分) 
 
銀行存款/庫存現金 (實發數) 
 
企業繳納社保、公積金時，做如下分錄： 
 
借：應付職工薪酬—社會保險費/公積金(單位部分) 
 
其他應收(付)款—社會保險費/公積金(個人部分) 
 
貸：銀行存款/庫存現金

2020擁抱更好的自己 追問

2024-03-28 11:14

老師 管理費用的工資是實發工資嗎

劉艷紅老師 解答

2024-03-28 11:16

管理費用這個是應發數

2020擁抱更好的自己 追問

2024-03-28 11:16

老師 有個稅的工資又怎么做呢

劉艷紅老師 解答

2024-03-28 11:18

  企業計提工資時： 
 
  借：管理費用/銷售費用等——工資 
 
    貸：應付職工薪酬——工資 
 
      應交稅費——個人所得稅 
 
  實際發放工資時： 
 
  借：應付職工薪酬——工資 
 
    貸：銀行存款（實發） 
 
      應交稅費——交個人所得稅 
 
  實際繳納個稅時： 
 
  借：應交稅費——個人所得稅 
 
    貸：銀行存款

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相關問題討論
單位是應付職工薪酬，個人是其他應付款或其他應收款
2022-03-18 11:01:32
你好，先去社保局開戶，然后申請社保卡
2019-06-29 15:02:03
這個核算的是單位的社保
2020-02-21 16:54:05
您好，這個是叫社會保險費
2022-08-10 14:27:50
可以退休時做補繳的
2025-11-08 10:06:52
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