老師，我司是人力資源公司，簡易計稅法計稅。請問派遣員工工資計入“其他應付款-代發工資”，管理費計入“主營業務收入”，那么員工的社保計入哪個科目呢？

tina 追問

2020-04-27 08:58

管理人員的工資和社保呢？怎樣寫分錄

樸老師 解答

2020-04-27 08:59

計入應付職工薪酬，你們自己的員工

tina 追問

2020-04-27 09:01

怎樣寫分錄呢

樸老師 解答

2020-04-27 09:04

借管理費用貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬貸銀行存款

tina 追問

2020-04-27 14:03

老師，人力資源公司收到供應商（中介）的專票怎樣做分錄呢？

tina 追問

2020-04-27 14:04

老師，我公司收到供應商（中介）的專票怎樣做分錄呢？

tina 追問

2020-04-27 14:05

供應商開的服務名稱是：服務費，平臺使用費

tina 追問

2020-04-27 14:07

可以這樣做嗎？借：主營業務成本-服務費/平臺使用費  5000  應交稅費-應交增值稅-進項稅額  250   貸：應付賬款  XXX公司

tina 追問

2020-04-27 14:07

可以這樣做嗎？借：主營業務成本-服務費/平臺使用費 5000 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 250 貸：應付賬款 XXX公司   5259

tina 追問

2020-04-27 14:07

可以這樣做嗎？借：主營業務成本-服務費/平臺使用費 5000 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 250 貸：應付賬款 XXX公司 5250

樸老師 解答

2020-04-27 14:15

可以，這個可以這么做的

tina 追問

2020-04-27 14:21

讓中介代發的工資   可以這樣寫分錄嗎？  收到發票時：借：其他應付款-代發工資   貸：應付賬款 XXX公司 
把工資款匯給中介時：借：應付賬款XXX公司   貸：銀行存款

樸老師 解答

2020-04-27 14:33

代發工資個稅是誰申報的呢

tina 追問

2020-04-27 14:53

我公司

樸老師 解答

2020-04-27 14:59

那你應該先計提工資然后做大打款的分錄呢

tina 追問

2020-04-27 15:14

tina 追問

2020-04-27 15:14

老師可以這樣做分錄嗎

樸老師 解答

2020-04-27 15:21

計提工資的時候借管理費用貸應付職工薪酬
打款的時候借應付職工薪酬貸銀行存款

tina 追問

2020-04-27 15:46

這些分錄是核算派遣員工工資的

tina 追問

2020-04-27 15:47

管理人員工資像你說的那樣做的

樸老師 解答

2020-04-27 15:54

派遣的員工是你們報個稅的，也這樣做

tina 追問

2020-04-28 06:00

老師，請問公司每月20號發工資，2月份發1月的工資，這個會計分錄是：借：應付職工薪酬-工資   貸：銀行存款      那么二月份的工資人事還沒核算出來，2月做賬時沒法計提2月的工資吧？

樸老師 解答

2020-04-28 07:11

每月月底讓各部門提交工時出勤天數，然后你們月初算工資算出來在上月計提工資就行了

tina 追問

2020-04-28 07:16

也就是說3月初算工資，2月計提是嗎

樸老師 解答

2020-04-28 07:17

是的，計提完之后結賬