2019年12月計提附加稅和企業所得稅的時候計提多了，因為實際繳納稅費的時候是有減免部分，所以我當時是按照實際繳納的附加稅填的所得稅的申報表，這樣一來，附加稅和所得稅我都計提多了，到了2020年2月份，通過以前年度損益科目調整了多計提的部分，現在在匯算清繳的財務報表中，我不知道是按照12月的利潤表填寫，還是按以前年度損益調整后的金額填寫呢？

2019年12月計提附加稅和企業所得稅的時候計提多了，因為實際繳納稅費的時候是有減免部分，所以我當時是按照實際繳納的附加稅填的所得稅的申報表，這樣一來，附加稅和所得稅我都計提多了，到了2020年2月份，通過以前年度損益科目調整了多計提的部分，現在在匯算清繳的財務報表中，我不知道是按照12月的利潤表填寫，還是按以前年度損益調整后的金額填寫呢？

答： 你這個匯算清繳是根據12月利潤表，多計提，你這個填寫納稅調整表中其他納稅調增，

去年12月的教育費附加計提錯了，申報沒有問題。但這影響了去年的所得稅。目前還沒有進行匯算清繳。現在要怎么處理 第一筆是紅字沖銷嘛？借，以前年度損益調整～稅金及附加貸，應交稅費～稅金及附加第二筆 借，應交稅費～所得稅貸，以前年度損益調整～所得稅 第二筆調整的是調整后的所得稅嗎？第三筆是調整的所得稅，還是去年多計提的額稅金對吧。借，利潤分配貸，以前年度損益調整調整年度報表后進行匯算清繳

答： 同學你好 對的 是這樣操作的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

我21年的時候做了以前年度損益調整，以前2020年工資這塊的多計提了，但是沒有發放，所以我21年的時候做了以前年度損益調整，現在是要匯算清繳2021的，那企業所得稅匯算清繳的時候 以前年度損益調整到數據，不需要填，因為是20年的數據，那要怎么樣才能體現呢 ？這樣的話我少報了所得呀 雖然加上了也是虧損的。。

答： 你的情況可以通過早前稅收帳戶表中的“比例調整”功能來實現，由于2020年事后應當及時計提的所得稅款未及時計提，因此應在2021年稅收帳戶表的“比例調整”項里補繳。 調整比例的具體做法是：根據2020年應及時計提的所得稅款額與2021年按照原稅前收入計算出來的所得稅款額之間的比例，確定2021年實際應計提的所得稅款額，將這部分所得稅款填入“比例調整”項中，即可將2020年未及時計提的所得稅款正確報稅。此外，由于將2020年應計稅款補計到2021年，因此2021年的所得稅稅額將增加，但實際應繳的稅款不變。