去年12月的教育費附加計提錯了，申報沒有問題。但這影響了去年的所得稅。目前還沒有進行匯算清繳。現在要怎么處理 第一筆是紅字沖銷嘛？借，以前年度損益調整～稅金及附加 貸，應交稅費～稅金及附加 第二筆 借，應交稅費～所得稅 貸，以前年度損益調整～所得稅 第二筆調整的是調整后的所得稅嗎？ 第三筆是調整的所得稅，還是去年多計提的額稅金對吧。

去年12月的教育費附加計提錯了，申報沒有問題。但這影響了去年的所得稅。目前還沒有進行匯算清繳。現在要怎么處理 第一筆是紅字沖銷嘛？借，以前年度損益調整～稅金及附加貸，應交稅費～稅金及附加第二筆 借，應交稅費～所得稅貸，以前年度損益調整～所得稅 第二筆調整的是調整后的所得稅嗎？第三筆是調整的所得稅，還是去年多計提的額稅金對吧。借，利潤分配貸，以前年度損益調整調整年度報表后進行匯算清繳

答： 同學你好 對的 是這樣操作的

去年12月的教育費附加計提錯了，申報沒有問題。但這影響了去年的所得稅。目前還沒有進行匯算清繳。現在要怎么處理 第一筆是紅字沖銷嘛？借，以前年度損益調整～稅金及附加貸，應交稅費～稅金及附加第二筆 借，應交稅費～所得稅貸，以前年度損益調整～所得稅 第二筆調整的是調整后的所得稅嗎？第三筆是調整的所得稅，還是去年多計提的額稅金對吧。

答： 你好；??第一筆是紅字沖銷嘛？借，以前年度損益調整～稅金及附加 貸，應交稅費～稅金及附加 對的。 金額做負數金額 ；? ? ?后面的先不做； 你應該是21年年報還沒有報吧 。等著你匯算后看是否影響所得稅； 在考慮分錄? ?

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，請問一下計入稅金及附加的數據，跨年了是不是用以前年度損益調整來替換

答： 你好，是的，是這樣的