管理不善存貨被盜100萬 （存貨100萬+進項稅100*13%） 保險公司賠10萬，責任人賠30萬 【解析】該企業在企業所得稅前可以扣除的損失金額=100+100×13%-10-30=73萬元。 請問一下老師，該題中的增值稅不能抵扣的進項稅額轉出的稅率是“轉出當期”的稅率還是它之前“計提時\"的稅率？謝謝！

?老師，我們這邊稅務局讓我們辦理進項稅額轉出，2022年8月15日的進項發票已在這一天已認證并入賬，現在查詢到對方這張發票異常，屬于走逃失聯，現在要我們做進項稅額轉出，并補繳稅款，還要調整2022年財報，增值稅及企業所得稅等 ，這個怎么調整？

答： 你好，之前做了成本費用嗎？如果是的話，借以前年度損益調整 貸應交稅費應交增值稅進項轉出 借應交稅費，應交增值稅進項轉出， 貸應交稅費查補稅款， 借應交稅費查補稅款，貸銀行存款。 借以前年度損益調整 貸應交稅費，企業所得稅附加稅， 借應交稅費貸銀行

關于免稅項目的進項稅額轉出是否為企業所得稅的調增項呢

答： 您好，這個的話，因為不允許扣除，做到成本費用了，這個所得稅不需要調增

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師 您好 之前年度的進項稅額轉出導致補繳企業所得稅，補繳的企業所得稅怎么入賬？

答： 你好，補繳的企業所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計提稅款時 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費－應交企業所得稅 同時調整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整。 2、補交稅款時 借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款