老師，我們是種植行業，銷售自產農產品免稅，2015-2017年虧損50萬，2018年盈利80萬，當時所得稅匯算清繳時沒有彌補虧損，直接做減免80萬。但是2019年提供管護服務不免稅，利潤10萬，正常情況下就這10萬應該是要繳納所得稅的，在申報的時候系統自動把這10萬彌補了以前年度虧損50萬。這個要怎么辦。調整2018年匯算清繳嗎？ 希望馬婷老師能回答，謝謝 我在調整匯算清繳時，是先彌補虧損50萬，剩余的30萬在減免嗎？

阿灑 追問

2019-07-11 20:46

盈利的80萬彌補了50萬的虧損在做減免30萬。問題來了，在填寫申報表A107020所得減免優惠明細表時，需要填寫
項目收入  成本  期間費用  項目所得額。正常情況下做80萬利潤全部減免，收入成本費用都是利潤表上的數，可以核算。但是彌補50萬虧損后減免的30萬，無法填寫收入 成本  費用

武老師 解答

2019-07-11 20:47

你之前可以嗎，同學

阿灑 追問

2019-07-11 20:47

老師  你看懂你什么意思

武老師 解答

2019-07-11 20:50

我說你的這減免的30萬在之前，也有這個情況嗎

阿灑 追問

2019-07-11 20:51

之前一直虧損啊。到了18年四季度才有利潤的

阿灑 追問

2019-07-11 20:52

彌補了虧損后填寫這個表，收入成本 費用不知道要怎么填寫。沒有根據啊

武老師 解答

2019-07-11 21:16

你這個按你本期的發生額確認就可以啊，同學

阿灑 追問

2019-07-11 22:56

問題是我本期發生額  收入減去成本費用，應稅所得額是80萬啊。你不是說要先彌補虧損50萬后30萬才做的減免啊。那這個表里面實際減免到底要填80萬還是30萬

阿灑 追問

2019-07-11 22:58

按照你說的應該是80彌補虧損50應該填30萬減免。問題來了，30萬你怎么在這張表上填寫收入  成本費用。實際發生的可是80萬哦

阿灑 追問

2019-07-11 22:59

老師  你是不是沒聽明白我要表達的意思

武老師 解答

2019-07-12 05:43

我的意思的你按80萬的填就可以了

阿灑 追問

2019-07-12 09:08

按照80萬填寫，那就彌補不了虧損了啊。

阿灑 追問

2019-07-12 09:08

著急啊

阿灑 追問

2019-07-12 09:09

你不是說先彌補虧損嗎。在減免。彌補完后哪里還有80萬減免額度

武老師 解答

2019-07-12 11:53

你寫的這個收入與成本匹配，我們這里沒這個要求啊，可以有2個表，一個正常的，一個免稅店