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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-06-06 12:46

您好
借：銀行存款
貸：應收賬款
借：其他應收款——老板
貸：銀行存款

云南喵喵 追問

2019-06-06 13:19

老師。收到老板給的發票呢？

bamboo老師 解答

2019-06-06 13:21

借：工程施工——合同成本等
貸：其他應收款——老板

云南喵喵 追問

2019-06-06 13:21

合同成本后面需要添加項目名稱嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-06 13:22

如果同時有幾個項目 可以增加

云南喵喵 追問

2019-06-06 13:24

那么老板也拿了工資表來呢！我之前也沒有計提工資。我現在需要先記提嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-06 13:25

嗯 需要先做計提分錄 然后做發放分錄

云南喵喵 追問

2019-06-06 13:48

老師。小規模納稅人。已經超過30萬了怎么計提增值稅。教育費附加呢？第二季度完了才交的

bamboo老師 解答

2019-06-06 13:53

沒次開具發票都一樣的寫增值稅 季末確認需要交稅的時候計提附加

云南喵喵 追問

2019-06-06 13:55

增值稅不需要在計提了吧？現在附加是不是減半征收了。如果我增值稅需要交2000元。我的附加是不是交100元

bamboo老師 解答

2019-06-06 13:59

增值稅不需要再計提
由省、自治區、直轄市人民政府根據本地區實際情況，以及宏觀調控需要確定，對增值稅小規模納稅人可以在50%的稅額幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。

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相關問題討論
您好 借：銀行存款 貸：應收賬款 借：其他應收款——老板 貸：銀行存款
2019-06-06 12:46:40
沒有問題的
2018-03-21 17:30:43
借應收賬款， 貸工程結算， 應交稅費，應交增值稅， 借銀行存款，貸應收賬款， 借工程結算，貸主營業務收入， 借工程施工， 貸應付職工薪酬、原材料，累計折舊等， 借主營業務成本，貸工程施工。
2024-04-26 10:39:56
同學你好 你這個也可以的 應該是 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業務收入 貸：主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） 4.發生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工
2022-07-20 11:01:11
你好? 是有收入時就結轉對應的成本?
2022-03-21 11:29:42
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