老師，去年年底計提的一些勞務成本，今年拿來的發票是專票，進項稅和發票怎么處理呢

紫鳶若舞 追問

2019-05-13 17:44

這個成本必須要入在去年，這個專票附在現在的憑證后面嗎，具體的會計分錄怎么做

QQ老師 解答

2019-05-13 17:46

借以前年度損益調整。貸應付賬款  都是紅色字   根據今年的發票借以前年度損益調整。應交稅費，應交增值稅進項  貸應付賬款。同時。將以前年度損益調整差額轉入未分配利潤。

紫鳶若舞 追問

2019-05-13 18:01

我去年做的是借：主營業務成本-勞務成本40萬，貸應付賬款40萬。今年收到的發票是266037.13，稅額是15962.27

QQ老師 解答

2019-05-13 19:24

你好！先用緣分路。

QQ老師 解答

2019-05-13 19:27

你好！原分錄紅字用以前年度損益調整代替主營業務成本作紅字然后安發票金額在做籃子的

紫鳶若舞 追問

2019-05-13 19:29

能做下分錄給我嗎，所得稅調增未開票金額

QQ老師 解答

2019-05-13 20:33

借 以前年度損益調整付的40萬 貸 應付賬款付40萬。借以前年度損益調整。應交稅費應交增值稅。貸應付賬款。是否補交企業所得稅，要看你調整后是否有盈利。盈利的金額是多少