你好，老師，我想問下我們商場代收商戶貨款，原本是按照以下做分錄: 借:其他應付款/代收貨款 貸:主營業務收入 其他應付款/代收電費 銀行存款/庫存現金 現在的問題是，我們未實際返款商戶貨款，想用我們商場付商戶的貨款保證金，和租金、電費抵這個貨款，該如何做分錄

公司平時錢不夠的時候，總經理打錢進公賬，放在其他應付款。后來不還了，就把其他應付款轉入主營業務收入，需要開票嗎，需要發生銷賬稅嗎？還是就直接其他應付款轉主營業務收入就好了？

答： 您好同學 總經理大錢進公戶是不能確認收入的，確認收入要有經濟銷售業務的才行。不過不還了，可以當做入資計入實收資本處理

請問2020年一個事項的科目記錯了.金額5000元，為主營業務收入，銀行收款，貸方當時記成其他應付款了，2022.年發現，報稅收入總額沒有錯，如果公司認為不是重大影響的，2022年該怎么處理呢

答： 那你現在就調整就行了，你現在就是J以前年度損益調整貸其他應付款。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

發現上年度憑證錯誤，錯誤憑證為：借，銀行存款20000貸方 其他應付款-A公司20000，正確的應該是：借：應收賬款-A公司20000，貸：主營業務收入20000，借：銀行20000，貸：應收賬款-A公司，要怎么更正？

答： 你好，更正，借：其他應付款-A公司 貸：應收賬款—A公司，確認收入，借：應收賬款-A公司 貸：以前年度損益調整 ，借：以前年度損益調整 貸；利潤分配-未分配利潤