匯算清繳，工資薪金支出的實際發生額是和賬載金額一樣還是實際發了多少錢？

colourful 追問

2019-04-18 10:08

實際發生額是應付職工薪酬-社保-公積金-個稅-掛賬（其他應付款，還未支付現金或者銀行存款）嗎？

答疑陳園老師 解答

2019-04-18 10:10

不是，實際發生額就是你應付職工薪酬-工資 的借方金額。你計提的時候是貸方，那是帳載金額。你實際發工資的時候是借方，那就是實際發生額。

colourful 追問

2019-04-18 10:17

借方肯定等于貸方的啊

答疑陳園老師 解答

2019-04-18 10:21

那就填一樣的金額。我們實際生活里，有很多企業因為拖欠工資等其他原因，借方和貸方不相等。

colourful 追問

2019-04-18 10:23

欠工資也是一樣的啊，欠的工資通過其他應付款科目噠

答疑陳園老師 解答

2019-04-18 10:26

我們就是直接掛在了應付職工薪酬-工資。那你要實際計算一下了，應付職薪酬-工資，減去其他應付款的金額等于實際發生額。說通俗了，就是你賬上計提的金額減去你們欠員工的工資，就是實際發生額。

colourful 追問

2019-04-18 10:29

個稅，社保，公積金不需要減去吧？

答疑陳園老師 解答

2019-04-18 10:32

不要的，那只是代扣部分，本來就是屬于員工的工資。

colourful 追問

2019-04-18 10:40

這里面有包含2017年調整的，也算進去吧？

答疑陳園老師 解答

2019-04-18 10:49

17年調整的，不用管。你當時應匯繳清算了。