您好老師，匯算清繳職工薪酬支出及納稅調整明細表的賬載金額指的是計提數，實際發生金額是實繳數，稅收金額和實際發生額一樣，是這樣理解嗎？

果凍 追問

2024-05-15 17:02

假如2023年全年的計提是100萬，23年發放了60萬，2024年5月發放了20萬，那么賬載金額是100萬，實際發生額是80萬，稅收金額也是80萬，這樣填對嗎？

樸老師 解答

2024-05-15 17:10

同學你好
只要是你申報匯算清繳之前發放完了就可以稅前扣除實際發生額賬載金額還有稅收金額都填寫一百萬

果凍 追問

2024-05-15 17:11

沒法完，我上面舉的例子那樣填可以嗎？

樸老師 解答

2024-05-15 17:13

是的

那就是按你說的填寫

果凍 追問

2024-05-15 17:20

那第一行的工資薪金支出包含個稅和個人承擔的社保公積金嗎

樸老師 解答

2024-05-15 17:20

同學你好
包含的哦