買的路燈，已付款20000，但是沒收到發票，怎么做分錄？

漫步 追問

2019-03-12 13:54

修建的路兩邊

漫步 追問

2019-03-12 13:55

都領用出庫

張艷老師 解答

2019-03-12 14:39

借：管理費用--設施費    
        貸：庫存商品--路燈

漫步 追問

2019-03-12 14:42

老師，我們是建筑公司，修建一條路，路2遍按的路燈，我覺得應該進原材料

漫步 追問

2019-03-12 14:42

我想問的問題是以已付款的原材料，及原材料暫估入庫的分錄

張艷老師 解答

2019-03-12 14:43

計入原材料也沒有問題

張艷老師 解答

2019-03-12 14:43

計入原材料也沒有問題

漫步 追問

2019-03-12 21:51

麻煩老師給個預付路燈款的分錄，及原材料暫估的分錄

張艷老師 解答

2019-03-13 08:23

1、借：預付賬款   貸：銀行存款等 
2、原材料暫估的分錄 
借：原材料   貸：應付賬款--應付暫估款

漫步 追問

2019-03-13 09:14

老師，我沒設置預付科目，我直接進的應付賬款。可以么？已預付款的原材料暫估的時候貸方還是要進應付賬款么？

張艷老師 解答

2019-03-13 09:26

1、可以的 
2、是的，仍然要貸記應付賬款，等實際取得發票后，再紅沖暫估分錄。

漫步 追問

2019-03-13 14:20

老師這是暫估原材料的固定方式么？

張艷老師 解答

2019-03-13 14:26

是的，做暫估分錄就是這樣處理的。

漫步 追問

2019-03-13 14:28

不管是否已付款，只要收到材料未收到發票就做原材料暫估，借原材料，貸，應付賬款~應付暫估款

張艷老師 解答

2019-03-13 14:30

是的，是這樣處理的，等實際取得發票后，再紅沖暫估分錄，再按實際發票金額重新做分錄。

漫步 追問

2019-03-13 14:31

我們的金額是已經確定了，就是2萬，對方是個人，也只能開普票

張艷老師 解答

2019-03-13 14:35

如果金額能確定就不用做暫估分錄了，正常做就是了。等取得發票后貼到這個憑證后面就是了。

漫步 追問

2019-03-13 15:04

我放在了預付款里面借應付賬款貸銀行存款，沒涉及原材料，但是這些路燈，這些都已領用出庫，月末也得轉成本吧？矛盾了

張艷老師 解答

2019-03-13 15:09

您還要做 
借：原材料 
       貸：應付賬款

漫步 追問

2019-03-13 15:40

那我就行您說的，直接做借原材料，貸銀行存款，等發票來了，附在上面就好了對么老師？

張艷老師 解答

2019-03-13 15:45

您之前不是做預付賬款（您用的是應付賬款的借方）處理了嗎？是要貸方沖減應付賬款的。

漫步 追問

2019-03-13 15:47

是的，。也可以像您說的，直接做借原材料，貸銀行存款，等發票來了，附在上面就好了對么老師？

張艷老師 解答

2019-03-13 15:48

是的，這次說法是正確的了。