您好，籌建期一般納稅人 飯店還在裝修，租的房子，買的大燈箱招牌5萬元，款已銀行預付，當月這個招牌已經收到貨了，但是專用發票還沒開過來。預付款時我借:預付賬款5 貸:銀行存款5 請問收到燈箱招牌但沒發票時具體分錄怎么寫？

Dawn. 追問

2022-01-08 13:55

請問沒收到發票可以做借:長期待攤費用5  貸:預付賬款5  嗎？這是暫估嗎？

bamboo老師 解答

2022-01-08 14:16

就我上面那要寫分錄啊 沒收到發票

Dawn. 追問

2022-01-08 14:19

請問沒收到發票時，可以借:長期待攤費用5  嗎？而且到時對方開的會是專票

bamboo老師 解答

2022-01-08 14:19

應該是不含稅金額暫估入賬

Dawn. 追問

2022-01-08 14:40

請問如果在今年3月收到這張5萬的專票（假設不含稅金額4.3  稅額0.7）時，怎么做分錄?

bamboo老師 解答

2022-01-08 14:54

借：長期待攤費用  4.3
貸：預付賬款-暫估 4.3
借：預付賬款 5
貸：銀行存款 5
收到發票
借：預付賬款-暫估 4.3
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額0.7
貸：預付賬款 5

Dawn. 追問

2022-01-08 19:51

這個燈箱招牌是屬于裝修的費用，租的房子，裝修沒完工，沒收到專用發票時可以寫借：長期待攤費用 4.3 貸：預付賬款-暫估 4.3 嗎？  這個是暫估分錄嗎？

bamboo老師 解答

2022-01-08 19:55

是的 這個是暫估分錄

Dawn. 追問

2022-01-08 23:37

老師，如果是暫估分錄，那收到發票時為什么不是紅沖借:長期待攤費用－4.3   貸:預付賬款－4.3，然后按發票再做借:長期待攤費用4.3  應交稅費——應交增值稅——進項稅額0.7   貸:預付賬款 5  呢？還有請問發票要附在哪張憑證后面呢？

bamboo老師 解答

2022-01-09 07:05

因為暫估跟發票金額一致 就沒有必要紅沖了
就我那樣寫分錄就好了
發票附在有進項稅額的分錄后面