老師您好，籌建期一般納稅人 飯店還在裝修，租的房子，買的大燈箱招牌5萬元，款已銀行預付，當月這個招牌已經收到貨了，但是專用發票還沒開過來。預付款時我借:預付賬款5 貸:銀行存款5 請問收到燈箱招牌時具體分錄怎么寫？

Dawn. 追問

2022-01-07 22:52

您好，我把這個燈箱招牌做進裝修費中，想用長期待攤費用——裝修費，請問收到這個5萬塊錢的招牌，但沒收到專票時，具體分錄怎么寫？

陳詩晗老師 解答

2022-01-07 22:58

可以啊，如果說你沒有專票，你就直接是借長期待攤費用
貸預付賬款就行。

Dawn. 追問

2022-01-07 23:39

沒收到發票，也可以做借:長期待攤費用5  貸:預付賬款5   嗎？那有沒有發票不都一樣做賬了嗎？

陳詩晗老師 解答

2022-01-08 08:21

因為這個是你實際發生的呀，你沒有發票你就放預付賬款，你收到發票的時候就放長期待攤費用。

Dawn. 追問

2022-01-08 10:11

但是當月裝修工程都全部完工了，就是這個5萬的專票沒開過來，請問具體分錄怎么寫？

陳詩晗老師 解答

2022-01-08 10:19

借，長期待攤費用
貸。預付賬款
收到發票附件放后面就可以了

Dawn. 追問

2022-01-08 10:25

這是去年12月的業務，發票要到今年2月才能開過來，老師您說能把這個今年2月的發票附在去年12月的憑證后面嗎？

陳詩晗老師 解答

2022-01-08 10:27

匯算清繳之前取得發票，都可以的
附在后面就可以，說明一些

陳詩晗老師 解答

2022-01-08 10:27

這個說明說明一下

Dawn. 追問

2022-01-08 10:56

說明一下什么意思？沒明白

陳詩晗老師 解答

2022-01-08 11:12

說明為什么原始和記賬憑證時間差異
附在后面，查賬的人知曉