如果月底分公司上交總公司利潤是借本年利潤貸其他應付款總公司，那同時總公司的會計怎么做分錄

咸魚 追問

2019-01-14 14:58

不對吧，總公司做合并報表怎么做，這本年利潤在貸方，難道虧損了，什么邏輯？

陳詩晗老師 解答

2019-01-14 15:01

本年利潤在貸方，表示賺錢。你分公司的處理，是將本年利潤轉到了總公司。那么總公司需要接收，在貸方。總公司不這樣處理，你才是虧錢了。

咸魚 追問

2019-01-14 15:08

那老師，總公司是幫我們付款的現金流走總公司，我想問供應商貨款支付我們做借庫存帶應付賬款那總公司怎么做？

咸魚 追問

2019-01-14 15:10

我們做的是借庫存商品貸應付賬款供應商的時候總共。總公司會計做的是應付賬款負數，什么意思？

陳詩晗老師 解答

2019-01-14 15:15

總公司應該是 
借：應付賬款 
貸：銀行存款  
應該是2個賬。一個是分公司和總公司單獨的，兩個公司都作為單獨的主體核算。然后需要編制合并報表，就是兩個公司一體的財務報表。

咸魚 追問

2019-01-14 15:18

老師，剛剛去的公司很詭異，應付賬款就是供應商貨款是總公司做的負數，然后和幾個項目其他會計對賬，分錄一樣是不是這樣就不用做合并報表了？

陳詩晗老師 解答

2019-01-14 15:24

確實很詭異。按你的描述，總公司的會計要么就需要按上述方式處理。但他的處理，有點類似于連鎖企業的賬務處理，但又不是完全符合邏輯。 
可能，是想在編制合并報表時省點事。如果這樣，那么相應的分公司計什么科目、總公司就計入同樣科目相反方向處理。

咸魚 追問

2019-01-14 15:24

老師，我就是總公司做負數這點沒明白

陳詩晗老師 解答

2019-01-14 15:26

對于你們總分公司一體而方，已經是不欠人家的了。那么你分公司賬上是不是持了應付賬款，還欠人家的。總公司付了，就需要做負數把他抹平。

咸魚 追問

2019-01-14 15:33

意思大體知道，分錄具體怎么寫比較好，總賬依據現金流做的，東西一起采購分配到各個分公司

陳詩晗老師 解答

2019-01-14 15:42

總公司統一采購支付款項，分配到分公司時 
借：庫存商品或資產等 
貸：應付賬款或其他應付款 
總公司分配物資的時候他會做分錄 
借：應付賬賬款或其他應付款 
貸：庫存商品或資產等