老師您好：請問分公司注銷，賬面余額有其他應付款-總公司 借方 10萬元 利潤分配-未分配利潤 貸方：10萬元 企業所得稅一直由總公司做合并申報， 股東會一致同意將分公司余額轉入總公司，請問老師如何轉入呢 需要什么手續 怎樣做會計分錄

郭老師 解答

2024-01-19 13:44

其實，總公司還欠著分公司的錢

水墨丹青 追問

2024-01-19 13:53

分公司欠總公司的錢    分公司沒有錢

水墨丹青 追問

2024-01-19 13:55

我打錯了   分公司   其他應付款  貸方余額10萬元

郭老師 解答

2024-01-19 13:55

可是賬面上其他應付款總公司借方是10萬。這個是是其他應收款的意思是資產，對方欠著你們的，就是總公司欠著分公司的，你再看一下的。

水墨丹青 追問

2024-01-19 14:02

分公司  科目余額表    借方：   利潤分配-未分配利潤 10萬     貸方： 其他應付款-總公司   10萬

郭老師 解答

2024-01-19 14:06

你好，現在還有哪些科目有余？

水墨丹青 追問

2024-01-19 14:06

但分公司賬面沒有資金     之前的款項都是由總公司銀行轉賬轉入的      因為注銷    分公司把會計科目：其他應付款-總公司  10萬  想從借方轉出去        因為總公司做合同報表時   總公司會做抵銷會計分錄    注銷時可以這樣轉出嗎？

郭老師 解答

2024-01-19 14:09

可以的，可以這么做的。

水墨丹青 追問

2024-01-19 14:20

分公司注銷時   余額轉給總公司的會計分錄為  借方： 其他應付款-總公司10萬  貸方：利潤分配-未分配利潤10萬              
 總公司轉入分公司科目余額時   會計分錄：借：利潤分配-未分配利潤  10萬    還是  投資收益 10萬    貸：其他應收款-分公司  10萬   是入利潤分配-未分配利潤  還是記入投資收益    ？

郭老師 解答

2024-01-19 14:22

這個不做投資收益，你這個是轉錢嘛，可是你第一個分錄里面沒有涉及到銀行存款呀。

水墨丹青 追問

2024-01-19 14:26

我是分公司代賬會計      但總公司的代賬會計    給出來的意見為   總公司接收分公司轉入的科目余額后   借：當期損益增加2萬   以前年度損益調整   8萬    貸：其他應收款--分公司10萬           總公司申報時每季度做一次合并報表         接收分公司科目余額不應該是入當期損益呀     只有利潤被影響     當期損益做合并報表時已計當期啦  再入就重復啦

郭老師 解答

2024-01-19 14:26

你好，你先看下你產負債表是不是只有其他應付款和未分配利潤？如果是的話，借其他應付款貸利潤，分配未分配利潤，只做這個就可以了，其他的不用動
不要做以前年度損益調整。

郭老師 解答

2024-01-19 14:27

分公司要注銷，所有的科目都需要清零，就不用出合并報表了。

水墨丹青 追問

2024-01-19 14:33

是  資產負債表只有  其他應付款和未分配利潤      剩下所有科目余額都已清零     分公司轉出余額做   借：其他應付款  10萬   貸利潤分配-未分配利潤10萬          總公司接收時    怎樣做呢      借：利潤分配-未分配利潤 --分公司  10萬   貸：其他應收款--分公司10萬

郭老師 解答

2024-01-19 14:37

總公司他掛的應該是其他應收款吧，借利潤分配未分配利潤貸其他應收款

看一下他當時怎么掛的。

水墨丹青 追問

2024-01-19 14:38

分公司注銷   轉入總公司余額時  需要把股東會決議附在總公司憑證后面嗎？是股東會決議分公司注銷    分公司與總公司債務及分公司虧損轉入總公司的

郭老師 解答

2024-01-19 14:38

可以的，可以這么做的。

水墨丹青 追問

2024-01-19 14:44

明白啦  謝謝老師

郭老師 解答

2024-01-19 14:45

不用客氣
工作愉快