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1月份支付一年的房租，支付時的會計分錄是 借：其他應收款 - 待攤費用 - 職工租房 12000 貸;銀行存款 12000 然后每月分攤房租，借：銷售費用 - 應付職工薪酬 - 職工福利費 1000 貸：其他應收款 - 待攤費用 - 職工租房 1000發票得12月份才能收到，收到發票時的會計分錄要怎么做呢？
sherry
于2018-11-07 19:28 發布 ??1388次瀏覽
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文文老師
職稱： 中級會計師,稅務師
2018-11-07 19:29
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精選問題
麻煩圖片這個老師說下謝謝 問
同學你好，我給你解答 答
企業匯算清繳，填寫職工薪酬明細表，填寫工資薪金第 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
2025年12月份記錯一筆賬，成本多記40萬，能在25年匯 問
您好，不能的，這個你要用以前年度損益調整，還在匯算清繳調增40W 答
老師我們是小規模企業，我這在做2025年匯算清繳，我 問
不用勾選 A105030《投資收益納稅調整明細表》。 你這種 投資 B 公司、B 已注銷、產生 1 萬元投資虧損，屬于 股權投資損失（資產損失），要填的是： A105090《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》 一、簡要處理（小規模 / 小企業） 會計上： 借：投資收益 / 營業外支出 10000 貸：長期股權投資 / 短期投資 10000 匯算清繳（2025 年）： 主表 A100000：第 9 行 “投資收益” 填 -10000 填 A105090 資產損失表： 第 14 行 “股權投資損失”： 賬載金額 10000 稅收金額 10000 納稅調整 0 不用填 A105030 二、為什么不填投資收益表（A105030） A105030 是投資收益（賺）、持有收益、處置收益的稅會差異調整 處置虧損（股權注銷損失）屬于資產損失，不在 A105030，在 A105090 三、備查資料（留存 10 年） 投資協議、銀行付款憑證 B 公司 注銷證明 / 工商注銷回執 清算報告（如有） 內部審批損失的說明 答
老師:做25年企業所得稅匯算清繳時，發現25年的賬會 問
建議反結賬，那樣才會自動生成報表 答
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