老師 這是原來的分錄 借：管理費用 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 其他應收款 財務費用 貸：銀行存款這兩張憑證 我想更正成這個分錄 借：管理費用—福利費 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：其他應收款 那里面的財務費用怎么更正

微信用戶 追問

2024-07-06 18:57

就是把原先錯的分錄倒著做嗎

郭老師 解答

2024-07-06 19:25

第一個是紅沖。
第二個是做正確的。

微信用戶 追問

2024-07-06 21:09

老師 我把情況說一下 我們單位是農村股份經濟合作社 在合作社的工作人員都不用坐班 所以都不是正式員工 是兼職 兼職工資是以補助的名義發放 但是其中有三個人是在合作社購買社保的 因為這三個人也是村里的人 所以社保個人需要繳納的部分是合作社給他們出了 那做賬不做成繳納社保 做成職工福利可以嗎

郭老師 解答

2024-07-06 21:47

別做福利費
做福利費得交個稅的
你直接做社保就可以
個人負擔的那部分不能抵扣所得稅

微信用戶 追問

2024-07-06 21:58

不是做福利費 是做成職工福利 分錄是這樣
借：管理費用--社會保險費
    貸：應付職工薪酬--職工福利
借：應付職工薪酬--職工福利
    貸：銀行存款

郭老師 解答

2024-07-06 22:13

你好
應付職工薪酬二級科目也寫社保

微信用戶 追問

2024-07-07 16:41

借：管理費用—社會保險費
  貸：應付職工薪酬—社會保險費（單位部分）
借：應付職工薪酬—社會保險費（單位部分）
其他應收款—社會保險費（個人部分）
貸：銀行存款

老師 這是之前做的分錄 想更正 可以麻煩你把紅沖分錄和更正后的分錄寫一下嗎

郭老師 解答

2024-07-07 17:05

你想準備怎么修改？

微信用戶 追問

2024-07-07 17:07

因為個人部分沒有從他們工資里面扣 所以其他應收款一直掛著 應該要怎么改比較好呢

郭老師 解答

2024-07-07 17:10

借管理費用社保
貸應付職工薪酬社保
借應付職工薪酬社保
貸其他應收款個人負擔的社保




補這個就可以了
你之前的不動

微信用戶 追問

2024-07-07 17:22

借：管理費用—社會保險費
  貸：應付職工薪酬—社會保險費（單位部分）
借：應付職工薪酬—社會保險費（單位部分）
       其他應收款—社會保險費（個人部分）
貸：銀行存款

這個分錄是去年的 您剛剛寫的那個分錄可以在今年補上嗎

郭老師 解答

2024-07-07 17:24

借利潤分配未分配利潤
貸應付職工薪酬社保
借應付職工薪酬社保
貸其他應收款個人負擔的社保


跨年的這個

微信用戶 追問

2024-07-07 17:31

借管理費用社保
貸應付職工薪酬社保
借應付職工薪酬社保
貸其他應收款個人負擔的社保

那這個就不用寫了嗎

郭老師 解答

2024-07-07 17:34

是的對的，不需要做的。

微信用戶 追問

2024-07-07 17:50

補上的分錄摘要怎么寫 去年一年都要補的話可以把去年的總數加在一起 記在一張憑證上嗎

郭老師 解答

2024-07-07 17:59

補計提個人負擔的社保
可以