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辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2018-10-18 11:23

酒的進項稅是不能抵扣的，你認證抵扣后要進項稅轉出，借：低值易耗品  應交稅費—應交增值稅—進項稅  貸：應付賬款
進項稅轉出時，借：低值易耗品  貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅轉出

小袁 追問

2018-10-18 11:26

不能給他報賬啊，這樣做相當于還是入了賬啊，如果入了低值易耗品，進項稅額轉出那部分也轉到低值易耗品了，比如說不含稅20000，稅額300，那低值易耗品不就是20300了嗎

辜老師 解答

2018-10-18 11:33

是的，相當于購入成本是20300

小袁 追問

2018-10-18 11:34

那之后怎么處理呢，就讓他在那里嗎

辜老師 解答

2018-10-18 11:41

是的，相當于茅臺的購入成本就是20300，被消耗的時候，再轉入費用

小袁 追問

2018-10-18 11:42

酒不能抵扣企業所得稅稅呢，就不打算入賬，只是因為是專票，必須要認證，

辜老師 解答

2018-10-18 11:45

酒看做什么用途，可以抵扣所得稅，如果業務招待費，就是發生的60%和收入的千分之五的較小額可以抵所得稅

小袁 追問

2018-10-18 11:47

那就先放在低值易耗品那里吧，到年底作為福利發放給員工，或者分次領用做業務招待費可以嗎

辜老師 解答

2018-10-18 11:48

是的，可以這樣處理

小袁 追問

2018-10-18 12:00

老師，我們是建筑公司呢，酒入低值易耗品可以嗎

辜老師 解答

2018-10-18 12:13

可以的，可以計入低值易耗品的

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1.借主營業務成本 應交稅費-待認證進項稅額 貸應付賬款，，2 ，借主營業務成本 進項稅額 貸應付賬款 ，3 借主營業務成本 進項稅額 貸應付賬款 ，只要是認證申報就做 進項稅額，沒有認證做待認證進項稅額， 認證做，借進項稅額 貸應交稅費-待認證進項稅額
2020-07-10 09:07:33
你好，嗯嗯，都要做賬的呢，不認證全額計入費用就行
2020-07-09 14:57:56
你是材料發票還是費用發票
2022-11-10 11:29:42
認證發票的分錄如下：借：應付賬款xx元；貸：發票認證xx元。其中，應付賬款即為原有未認證發票金額，發票認證為增加的貸方科目，用于記錄認證發票金額。 拓展知識：認證發票是指企業按照國家稅務機關的規定和標準，對發票進行認證，以確保發票的真實性，從而可以申請稅收減免。 應用案例：某公司購買了一批原材料，購買方開具了發票，但是由于沒有進行認證，公司無法申請稅收減免，因此需要對發票進行認證，并進行相應的分錄處理。
2023-03-02 14:42:52
同學你好 按照沒有沖紅的部分做進項稅額處理
2022-10-22 10:46:14
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