你好，請問老師我們是一般納稅人，是不是只要我們收到了增值稅專用發票？不管認證不認證，都需要做賬呢，如果不認證收到專票就做賬的話，分錄應該怎么寫？

干凈的豆芽 追問

2020-07-09 15:00

老師，我們是一般納稅人，怎么能全部計入費用呢？我們又不是一般小規模納稅人。

王晶老師 解答

2020-07-09 15:01

不認證的話稅額就是費用了呢

干凈的豆芽 追問

2020-07-09 15:02

老師，我的意思是就是比如我是三月份收到發票了，可是我三月份不想認證的，我想等到五月份在認證，那我三月份收到的時候應不應該做帳？

王晶老師 解答

2020-07-09 15:04

這種啊，那可以等到5月份入賬的呢

干凈的豆芽 追問

2020-07-09 15:13

老師，你還是沒有明確的回復我的問題，我說的是如果收到發票的時候，我的分錄應該怎么做？我認證的時候，我的分錄應該怎么做？我抵扣的時候，我的分錄應該怎么做？我實際繳納增值稅的時候分錄應該怎么做？

王晶老師 解答

2020-07-09 15:20

收到發票不認證可以不做分錄入賬，5月份入賬借某某費用，應交稅費增值稅進項稅額，貸銀行存款，
抵扣的時候直接轉入借應交稅費未交增值稅，貸應交稅費  應交增值稅進項稅額，繳納稅款的時候借應交稅費未交增值稅，貸銀行存款