老師您好，我們12月份銷售一個產品，但是當年沒有進這個原料 ，這個原料是24年實驗的產品，賣了，我12月怎么計算這個成本，我們計劃在26年1月才進這個原料 。

Lili 追問

2026-01-14 10:25

老師我們2024年買的我們2024年已經放在研發費用里了。不能做成本了吧。

郭老師 解答

2026-01-14 10:27

那你這個研發部門實際使用了嗎？沒有使用的話，你需要紅出研發支出。

Lili 追問

2026-01-14 10:30

老師我們實際都實用了，當時實驗沒有成功的，后來又調配了一下。可以賣了。24的的研發我們是不能動了。都結賬了。

郭老師 解答

2026-01-14 10:35

那就沒有這個材料成本，
算其他的

而且你加計扣除多抵扣了，你這相當于是有一部分料應該拿出來，不應該全部做到研發支出里面去

Lili 追問

2026-01-14 10:40

是的老師，就是當時24年，我們也沒有想到后期再試驗一下可以賣。老師那現在我們應該怎么做？

郭老師 解答

2026-01-14 10:44

分不出來的話就不要加這部分成本了，不要動了

Lili 追問

2026-01-14 10:46

老師，就是我們12月份出的這個貨我怎么做成本。我們目前1月份已經購買原料了。那12月我們暫估一些原料嗎？

郭老師 解答

2026-01-14 10:48

可是你1月份購買的這個原材料，能用在12月份銷售產品上嗎

郭老師 解答

2026-01-14 10:48

你別做亂套了，你12月份已經銷售出去了產品，你1月份才購入材料，你這個材料以后要領用的話，你以后怎么辦

Lili 追問

2026-01-14 10:54

老師，那我可以把12月份暫估一些原料呢？老師那您有更好的方法嗎？

郭老師 解答

2026-01-14 11:03

人家暫估實際業務發生了，后期發票能到你這個后期發票還能到嗎？除了一月份的


一月份的這個材料，你們以后還有其他的用途吧


最好的方法你們做不到沖研發支出

郭老師 解答

2026-01-14 11:04

借原材料
貸研發支出，
借研發支出
貸以前年度損益調整

郭老師 解答

2026-01-14 11:04

這個就是充以前年度的材料費

Lili 追問

2026-01-14 11:19

老師您好，我們1月份進的原料，后期我們要大量生產的，如果按您 這個分錄做，后期我2025年匯算清繳是不是要調出來呢？

郭老師 解答

2026-01-14 11:20

調整的是2024年匯算的

Lili 追問

2026-01-14 11:23

老師那我2024年匯算要更正啊

郭老師 解答

2026-01-14 11:24

對的是的，因為在調整的是2024年的研發支出

Lili 追問

2026-01-14 12:05

老師我不調整2024不行嗎？這思路太麻煩了。

郭老師 解答

2026-01-14 12:08

你好，這種有風險的，因為你多加計扣除了

Lili 追問

2026-01-14 12:45

老師我這不算多加計扣除，研發本來就是慢工夫，誰會料到25年的事呢？

郭老師 解答

2026-01-14 12:49

那后期發現多不應該更正？

Lili 追問

2026-01-14 12:59

老師為什么要更正呢？我在2025年匯算的時候調減不就可以了嗎？

郭老師 解答

2026-01-14 13:05

根據權責發生制他屬于2024年的業務呀