老師第一列跟第二列是上一個會計給我的期初數也就是2025年初，第五跟第六列是12月末的數包含了進項33382.5銷項31233.11，老師現在年終了根據會計準則怎么能合理的把這些數結轉了余額是2149.36？麻煩老師帶數給我列下分錄，因為我一點也不會，以前會計的稅算錯了，473.02這個數是那個月的已經找不到了，咱們現在怎么能合理的把它做了？謝謝老師一共兩個問題，麻煩老師認真讀，因為打字不容易，我也沒有問題的機會了，謝謝老師

好好學習 追問

2026-01-14 09:42

老師這個是那個表格

apple老師 解答

2026-01-14 09:44

如果上個答疑畫面，你提供的科目余額表是2025年11月底的，
那么，只要調掉473.02 就行，

因為，銷項稅和稅局是一一對應的，基本上不會錯，錯就錯在進項稅了

因此
建議你：
借：管理費用 等   473.02
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 473.02


這樣把 它調掉就可以了，

如果是生產型企業，就處理在營業成本科目
如果是非生產型企業，就處理在 管理費用科目

把它清理完后，

就只留下 12月的數據了，這樣賬上最終結果就是  
留底2149.36 了

apple老師 解答

2026-01-14 09:46

我看錯了，實際上，進項稅與銷項稅全部在里面了，我給重寫

apple老師 解答

2026-01-14 09:48

實際調整的金額應
=2149.36-473.02 =1676.34


借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 1676.34
貸：管理費用等    1676.34

好好學習 追問

2026-01-14 09:51

老師你說這個1676.34我突然這么整了，如果是別的會計來接賬他能看明白我這個問題么

apple老師 解答

2026-01-14 09:56

你在摘要上寫清楚，

【前任會計人員遺留問題，差異原因無法查找，按照稅局系統結果，進行調賬處理】