執行小企業會計準則企業，以往年度已抵扣進項稅異常，進項稅額轉出后會計分錄如何填寫？

砍柴 追問

2026-03-06 14:58

這個是已經抵扣了的，而且是跨年，需要在系統中進項稅額轉出，補繳稅費，更正申報企業所得稅

家權老師 解答

2026-03-06 15:00

進項轉出就是那樣做，以后發票解除異常后
借：應交稅費-進項稅
貸：應交稅費-貸抵扣

砍柴 追問

2026-03-06 15:13

但我現在是補繳了增值稅，附加稅，企業所得稅了喔，因為確定了開票方那邊不會處理

家權老師 解答

2026-03-06 15:20

那么沒法再處理就
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-進項轉出