公司收到商品，而且已經賣出去了開了發票了，但是剛剛收到進貨發票，怎么辦，怎么做賬？

～～～ 追問

2018-07-05 16:20

沒有，怎么辦

張艷老師 解答

2018-07-05 16:27

那就補做采購入庫的分錄。

～～～ 追問

2018-07-05 16:29

分錄分別是什么？？？謝謝

張艷老師 解答

2018-07-05 16:30

借：庫存商品   應交稅費--應交增值稅（進項稅額）  貸：銀行存款

～～～ 追問

2018-07-05 16:32

然后再結轉成成本是嗎？？？

張艷老師 解答

2018-07-05 16:37

您公司采用的存貨發出計價方法是什么？月末一次加權平均成本法？

～～～ 追問

2018-07-05 16:39

一次加權平均法

張艷老師 解答

2018-07-05 16:40

那就不需要調整成本的。因為您之前確認收入，已經結轉成本了。

～～～ 追問

2018-07-05 16:44

什么意思？？我是手工做賬，之前做的事主營業務收入，沒有結轉成本，現在收到發票了，我是不是都結轉成成本？

張艷老師 解答

2018-07-05 16:51

這些業務都是本月發生的嗎？如果是的話，是要結轉銷售商品的成本的。

～～～ 追問

2018-07-05 16:54

上個月銷售的貨物，做的營業收入 
這個月收到了進貨發票，怎么做分錄

張艷老師 解答

2018-07-05 16:56

那您上個月的帳做的就有問題，哪里可以確認收入不結轉成本的。在上個月的憑證中，補記暫估入庫和結轉已售產品成本的分錄。

～～～ 追問

2018-07-05 16:58

上月補記分錄是什么，借什么帶什么謝謝

張艷老師 解答

2018-07-05 17:00

借：庫存商品  貸：應付賬款--暫估應付款 
借：主營業務成本   貸：庫存商品

～～～ 追問

2018-07-05 17:10

收到發票時的分錄呢？謝謝

張艷老師 解答

2018-07-05 17:16

收到發票時，借：庫存商品  負數   貸：應付賬款--暫估應付款  負數 
借：庫存商品    應交稅費--應交增值稅（進項稅額）   貸：應付賬款/銀行存款

～～～ 追問

2018-07-05 17:18

老師，我剛發現，那個賣出去的是上一季度的。沒辦法再改了，我現在怎么辦？？？小規模

張艷老師 解答

2018-07-05 17:26

現在我特別想知道您申報上一季度所得稅的時候，營業成本怎么填的，不會讓企業多繳納所得稅了吧？

～～～ 追問

2018-07-05 17:51

所得稅沒有預交，現在我該怎么做？謝謝

張艷老師 解答

2018-07-05 18:23

沒有結轉成本，收入全額計算所得稅也沒有繳納所得稅? 
建議去稅局做更正申報