款已經付了，貨物收到了，發票當月未收到，同時貨物也開票銷售出去了，怎么做賬呢？

Amay 追問

2021-12-07 12:17

我的貨款也付了

星河老師 解答

2021-12-07 12:18

同學
款項已經付的情況下 
借 庫存商品 -暫估
   貸 銀行存款

Amay 追問

2021-12-07 14:10

庫存商品，借：庫存商品-暫估，貸：銀行存款，出庫銷售開了發票，借：現金或者銀行存款等科目，貸：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項，同時結轉成本，借：主營業務成本，貸：庫存商品；這樣做賬嗎？那發票收到了怎么做賬呢？

星河老師 解答

2021-12-07 14:20

同學
對的。
上面分錄正確。
收到發票之后沖掉暫估 按發票上面的金額做賬。
借：庫存商品-暫估 （負數），貸：銀行存款（負數）


按發票入賬
借 庫存商品
    應交稅費-應交增值稅-進項稅額
   貸 銀行存款

Amay 追問

2021-12-07 14:45

已結轉的成本還要紅沖從新結轉嗎？

星河老師 解答

2021-12-07 15:43

同學，
這個已經銷售出去結轉成本了，如果準確的情況下是不需要紅沖的。如果成本結轉少了可以補結轉。