有100萬沒有發票的費用，做了24年的成本 ，現在要如何調整做帳

平安無憂 靜乃明幾 追問

2025-10-23 16:31

是的，沒有發票，前面的會計全部做了成本

文文老師 解答

2025-10-23 16:33

不調賬，匯算時調增即可

平安無憂 靜乃明幾 追問

2025-10-23 16:34

24年的匯算期過去了

文文老師 解答

2025-10-23 16:39

24年匯算就要調增的

平安無憂 靜乃明幾 追問

2025-10-23 16:53

我是下半年接的會計，過了匯算期，現在是要如何做帳務處理

文文老師 解答

2025-10-23 16:54

不用再做賬務處理，因為已經付款了，25年調增或24年更正申報

平安無憂 靜乃明幾 追問

2025-10-23 16:57

不做帳務處理的話，現在帳面上的利潤不準確，通過以前年度如何做分錄調整

文文老師 解答

2025-10-23 17:01

前面的會計全部做了成本 ,做主營業務成本了 ？

平安無憂 靜乃明幾 追問

2025-10-23 17:03

是的，24年和25年都做了主營業務成本

文文老師 解答

2025-10-23 17:08

借：應付賬款 貸：未分配利潤 
同時要更正24年度匯算清繳

平安無憂 靜乃明幾 追問

2025-10-23 17:22

以前年度損益調整這個科目要做嗎

文文老師 解答

2025-10-23 17:23

以前年度損益調整這個科目，不要做 
它是過渡科目，也是要結轉到未分配利潤