2022年的費用100000，發票一直沒到，這個如何用以前年度損益調整做帳

袁憲臣 追問

2024-01-30 14:17

所得稅已清繳了

小菲老師 解答

2024-01-30 14:17

同學，你好
那就不用管了

袁憲臣 追問

2024-01-30 14:19

關鍵是現在稅務讓補這筆的所得稅

小菲老師 解答

2024-01-30 14:20

同學，你好
你不是所得稅匯算清繳的時候做了嗎？？
還是沒有做這筆？？

袁憲臣 追問

2024-01-30 14:21

這筆是這個月剛剛發現沒有票的

小菲老師 解答

2024-01-30 14:23

同學，你好
那你是要更正22年所得稅匯算清繳表，把這部分費用調減

袁憲臣 追問

2024-01-30 14:25

現在表都更正完了，會計分錄如何做

小菲老師 解答

2024-01-30 14:25

同學，你好
你是問補繳的所得稅怎么做分錄吧？？

袁憲臣 追問

2024-01-30 14:29

借：以前年度損益調整10    貸：？10；借：以前年度損益調整2.5     應交稅費-所得稅2.5    借：以前年度損益調整7.5貸：未分配利潤7.5

袁憲臣 追問

2024-01-30 14:31

貸方有個科目不知道用什么

小菲老師 解答

2024-01-30 14:33

1、補充計提企業所得稅時：
  借：以前年度損益調整
  貸：應交稅費——應交所得稅
  2、實際繳納企業所得稅時：
  借：應交稅費——應交所得稅
  貸：銀行存款。
  3、結轉到未分配利潤時：
  借：利潤分配——未分配利潤
  貸：以前年度損益調整

袁憲臣 追問

2024-01-30 14:36

這只是計提所得稅和交繳所得稅的分錄，那沖回沒有發票那費用的分錄呢？

袁憲臣 追問

2024-01-30 14:53

還是說不用調整費用的分錄

小菲老師 解答

2024-01-30 14:53

同學，你好
那沖回沒有發票那費用的分錄呢？
這個不需要分錄