老師，請教下我現在問題是：客戶7月份未讓我們開發票，但同時把未開發票的金額已經付給我們公司，現在9月份客戶通知補開未開發票的收入款，現請教下怎么做會計分錄。

夢玉婷 追問

2025-10-13 13:56

銀行收赥

宋生老師 解答

2025-10-13 13:56

你好，銀行收款你是怎么做的憑證？

夢玉婷 追問

2025-10-13 14:08

借：銀行收款
  貸：主營業務收入
       應交稅費-應交增值稅-銷項稅

夢玉婷 追問

2025-10-13 14:08

現在是負數沖銷，但銷項稅怎么轉出會計憑證

宋生老師 解答

2025-10-13 14:09

你好，銷項稅額不需要轉出的。

宋生老師 解答

2025-10-13 14:09

它是可以有余額的。

夢玉婷 追問

2025-10-13 14:14

老師，是不是我表達的清楚吧，7月份我們先是未開發票13500元，同時銀行收款收到了13500元，同時已經申報稅款，現在客戶讓我們開13500元發票，有銷項稅額，會計分錄相互對沖后，怎么會計分錄

宋生老師 解答

2025-10-13 14:15

yeah你這個先做紅字憑證沖減7月份的，然后再按照發票重新做。