老師，請教個問題，我們有個項目是維修的，我們工人不具備維修的條件，請的外面的人來修，現在項目還沒有完工，但請的維修方12月份已經把發票開給我們了，12月已進行了進項認證，但項目未完工，也沒有給客戶開發票，不確認收入，這張發票我要怎么入賬呢？謝謝

隨風飛揚 追問

2022-01-10 14:00

因為不想多交稅，該服務費發票12月已經進項認證抵扣了。

隨風飛揚 追問

2022-01-10 14:02

我想問的是，如果這張發票我本期抵扣，借方除了進項稅額外，金額用什么科目？因為本期不結轉成本。

meizi老師 解答

2022-01-10 14:08

你好 ；     借工程施工     ； 應交稅費-待認證進項稅貸銀行存款 ； 認證：借進項稅貸   應交稅費-待認證進項稅

隨風飛揚 追問

2022-01-10 14:10

老師，我們不是建筑公司，是個科技型公司，主要業務是給水電站提供物資的，偶爾接一些維修項目，但并非工程施工。

隨風飛揚 追問

2022-01-10 14:11

另外，本期發票已認證抵扣了，不能用待認證進項稅

meizi老師 解答

2022-01-10 14:12

 你好；那你就計入勞務成本  去核算    

隨風飛揚 追問

2022-01-10 14:13

另外，我這種服務費發票，可以做成庫存商品不？等我們開發票給客戶的時候再結轉成本呢？

meizi老師 解答

2022-01-10 14:19

 你好 ；    不能。服務費怎么可能做庫存商品  

隨風飛揚 追問

2022-01-10 14:31

那這種情況下，又要用進項稅抵扣本期稅額，但這張發票還不能入成本，我的賬務該怎么處理？

meizi老師 解答

2022-01-10 14:40

 你好 借勞務成本 ；進項稅 貸 銀行存款 ； 你去抵扣你的進項稅  

隨風飛揚 追問

2022-01-10 14:42

直接借，勞務成本，進項稅，貸，應付賬款？是不是等確認收入的時候再借主營業務成本-服務成本，貸勞務成本？

meizi老師 解答

2022-01-10 14:44

你好；是的。  就這樣掛好一些   

隨風飛揚 追問

2022-01-10 14:45

好的好的，謝謝老師！

meizi老師 解答

2022-01-10 14:48

沒事的；希望能幫到你