1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

劉艷紅老師

職稱： 中級會計師

2025-09-12 14:59

借：利潤分配-未分配 
貸：應付職工 
借：應付職工 
貸：銀行存款

微信用戶 追問

2025-09-12 15:04

老師，我看平臺上賣課的老師說執行小企業會計準則的，只需要補計提，確認為當期損益。
分錄是：補計提 借：管理費用/銷售費用 貸：應付職工薪酬    發放時：借：應付職工薪酬  貸：銀行存款，沒有用到利潤分配-未分配利潤呀

劉艷紅老師 解答

2025-09-12 15:10

不能的，這個會影響當年的利潤

微信用戶 追問

2025-09-12 15:37

老師，那個老師是講執行小企業會計準則的是要確認為當期損益呀，所以我沒搞明白

劉艷紅老師 解答

2025-09-12 15:38

因為你是去年的工資，如果計入管理費用，就會減少當年的利潤了

劉艷紅老師 解答

2025-09-12 15:38

網上說的不一定是對的

微信用戶 追問

2025-09-12 19:28

老師，計到利潤分配-未分配利潤是不是和執行企業會計準則是一樣的做法？

劉艷紅老師 解答

2025-09-12 19:38

不一樣，企業準則是計入以前年度損益調整

微信用戶 追問

2025-09-12 19:39

老師，以前年度損益調整是不是也是結轉到利潤分配-未分配利潤？

劉艷紅老師 解答

2025-09-12 19:43

是的，這個最后也是要轉到利潤分配

上傳圖片 ?
相關問題討論
借：利潤分配-未分配 貸：應付職工 借：應付職工 貸：銀行存款
2025-09-12 14:59:57
同學，你好 借：以前年度損益調整 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款
2025-09-12 14:17:41
你好，需要計提的 借以前年度損益調整 貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬貸銀行存款應交稅費個稅。
2022-01-27 14:38:17
你好，去年12月年終獎計提少了6萬，今年補計提的分錄是 借：以前年度損益調整—管理費用等科目 ??， ??????貸：應付職工薪酬
2022-02-22 11:11:31
你好，當時你集體的做了以前年度損益調整嗎？如果是的話，職工薪酬明細表賬載金額填寫零實際金額，稅收金額填寫你發下去的。
2023-05-12 15:11:29
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
當前服務器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...