老師，請問去年的工資去年未計提和發放，在這個月發放，應該怎么做？

微信用戶 追問

2025-09-12 14:19

老師，這個要不要按企業是小企業和還一般企業不同的處理

小菲老師 解答

2025-09-12 14:19

同學，你好 
這個是企業會計準則的處理

微信用戶 追問

2025-09-12 14:21

老師，我們公司是按小企業會計準則建賬的

小菲老師 解答

2025-09-12 14:23

同學，你好  
借：利潤分配-未分配利潤  
貸：應付職工薪酬  
借：應付職工薪酬  
貸：銀行存款

微信用戶 追問

2025-09-12 14:26

老師，利潤分配-未分配利潤這個科目不是適用會計準則里用到的科目嗎？我是看到平臺賣課的老師講的，所以有些不明白了

小菲老師 解答

2025-09-12 14:26

同學，你好 
利潤分配-未分配利潤這個科目適合小企業會計準則

微信用戶 追問

2025-09-12 14:50

老師，別的老師講的意思是上年未計提未發放的工資，今年6月份以后發放，如果適用小企業會計準則，只需要確認到當期損益就行，只需要補計提就行

小菲老師 解答

2025-09-12 14:59

同學，你好 
今年6月份以后發放，那就是今年的，計入當期損益是可以的

微信用戶 追問

2025-09-12 15:06

老師，我看平臺上賣課的老師說執行小企業會計準則的，只需要補計提，確認為當期損益。
分錄是：補計提 借：管理費用/銷售費用 貸：應付職工薪酬    發放時：借：應付職工薪酬  貸：銀行存款，沒有用到利潤分配-未分配利潤呀

說是執行企業會計準則結轉時才需要結轉到利潤分配-未分配利潤

小菲老師 解答

2025-09-12 15:10

同學，你好 
你這是計入當期損益。 
利潤分配-未分配利潤，這個是調整以前利潤

微信用戶 追問

2025-09-12 15:38

老師，我公司執行的是小企業會計準則，請問是應確認為當期損益呢還是結轉到利潤分配-未分配利潤？

小菲老師 解答

2025-09-12 15:48

同學，你好 
你用小企業會計準則，那你計入當期損益吧，這樣方便

微信用戶 追問

2025-09-12 19:26

老師，計入到當期損益或是利潤分配-未分配利潤，哪個是正確的呢？結果好像不一樣，所以不知道怎么選？

小菲老師 解答

2025-09-12 20:13

同學，你好
結果是一樣的。
你計入當期損益，影響的是本年。
你計入利潤分配-未分配利潤影響以前年度，因為已經超過了去年匯算清繳的時間，你只能明年匯算清繳的時候調整，那調整入的還是本年