23年的所得稅，23年的賬目。24年5月退到對公戶2萬4.當時做了以前年度損益，原分錄是 第一筆分錄 借:銀行存款 2萬4 貸：應交稅費-應交所得稅 2萬4 第二筆分錄 借：應交稅費—應交所得稅2萬4 以前年度損益2萬4. 后來資產負債表里面 未分配利潤數字 就差這2萬4的差額 ，現在我要怎么做會計分錄，才能平賬

/ 追問

2025-09-08 11:24

那是我今年現在9月份補這筆分錄
借：以前年度損益調整 2.4 萬
貸：利潤分配 — 未分配利潤 2.4 萬
對我今年的所得稅，未分配利潤什么會不會有影響，稅務局會不會查

樸老師 解答

2025-09-08 11:24

同學你好
這個沒事的
正常的跨年調整

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2025-09-08 11:30

那我25年借方會有以前年度損益調整 2.4 萬的余額嗎，還是自己會結轉

樸老師 解答

2025-09-08 11:31

同學你好
需要你結轉的哦

/ 追問

2025-09-08 11:33

請問結轉怎么結

樸老師 解答

2025-09-08 11:34

結轉到利潤分配未分配利潤

/ 追問

2025-09-08 11:36

那不就是我剛剛補回的嗎
借：以前年度損益調整 2.4 萬
貸：利潤分配 — 未分配利潤 2.4 萬

樸老師 解答

2025-09-08 11:37

是的，就是這樣做分錄的

/ 追問

2025-09-08 11:38

做兩遍這樣的會計分錄還是就一次

樸老師 解答

2025-09-08 11:39

只要以前年度損益調整沒有余額了就行

/ 追問

2025-09-08 12:11

請教，我資產負債表右邊未分配利潤增加了，但是左邊沒有增加，余額不平，咋辦吶

樸老師 解答

2025-09-08 12:15

跨年調整的沒有平？你以前年度損益調整是從哪個科目過來的

/ 追問

2025-09-08 12:18

當時做了以前年度損益，原分錄是 第一筆分錄 借:銀行存款 2萬4 
                                                        貸：應交稅費-應交所得稅 2萬4
                                            第二筆分錄 借：應交稅費—應交所得稅2萬4 
                                                           貸方；以前年度損益2萬4.

樸老師 解答

2025-09-08 12:18

然后再做
借以前年度損益調整
貸利潤分配未分配利潤
這樣

/ 追問

2025-09-08 12:20

稅務員讓我直接改報表，我就直接在資產負債表右邊把利潤分配 — 未分配利潤 加上了2萬4   .然后我資產負債表右邊未分配利潤增加了，但是左邊沒有增加，余額不平，咋辦吶

樸老師 解答

2025-09-08 12:21

左邊貨幣資金增加了不是嗎

/ 追問

2025-09-08 12:26

當時做了以前年度損益，原分錄是 第一筆分錄 借:銀行存款 2萬4 
                                                        貸：應交稅費-應交所得稅 2萬4
                                            第二筆分錄 借：應交稅費—應交所得稅2萬4 
                                                           貸方；以前年度損益2萬4.      這時候已經增加了

/ 追問

2025-09-08 12:28

是不是我要手動把應交稅費給減掉2.4

樸老師 解答

2025-09-08 12:29

是的，所以再做一個
借以前年度損益調整
貸利潤分配未分配利潤就平衡了
只是做了跨年調整的會導致資產負債表和利潤表勾稽不上