老師，有些成品是供應商給我們的樣品，公司開票直接銷售了，因為樣品供應商免費贈送，所以不開發票給我們，稅賬我們就沒入庫，但又出庫了，會造成負庫存，這種情況怎么處理呢？

駱旭燕 追問

2025-07-08 11:46

這種是供應商免費送給我們的，入庫怎么入，沒有金額

宋生老師 解答

2025-07-08 11:47

你好你按照市場價來做，比如借庫存商品，貸業外收入。

宋生老師 解答

2025-07-08 11:47

其實這種建議你下次讓對方開。折扣發票

駱旭燕 追問

2025-07-08 11:50

折扣發票是怎么開呢

宋生老師 解答

2025-07-08 11:51

你好，就是在開具發票的時候，在發票開具界面點擊折扣，然后再輸入對應的折扣金額就可以了。

駱旭燕 追問

2025-07-08 11:54

因為供應商免費贈送，直接全額折扣嗎，然后按零單價入庫？

宋生老師 解答

2025-07-08 11:57

你好，一般是不能全額折扣的。

駱旭燕 追問

2025-07-08 11:58

但這種情況供應商確實不收錢，不全額折扣怎么辦

宋生老師 解答

2025-07-08 12:00

你好，發票上面是不能夠全額折的。
你可以在所有的商品上面去打折。
但是你不能把一個商品全部折完，明白嗎？

駱旭燕 追問

2025-07-08 12:08

你的意思是免費贈送的產品還是要有金額，可以折扣一部分，另一部分折扣到其它產品上？

宋生老師 解答

2025-07-08 12:09

你好，是的額，就是這個意思

駱旭燕 追問

2025-07-08 12:34

如果這樣的話和實際情況不符吧，本來免費贈送的單價就是為0，現在不能為0，造成入庫單價也不是0？

宋生老師 解答

2025-07-08 13:17

你好，你可以做零，只是沒有成本，不能稅前扣除。

駱旭燕 追問

2025-07-08 13:57

本來免費贈送的就是沒有成本，不能稅前扣除正常。我意思是如果這樣的話和實際情況不符吧，本來免費贈送的單價就是為0，現在不能全額折扣就意味著單價不能為0，單價不能為0我入庫就要有單價，不符合正常情況呀？

宋生老師 解答

2025-07-08 13:58

你好，這個也是屬于正常情況的呀，在稅務局查起來是可以解釋的過去的他只是打個折銷售而已，你反而是明確0元的這種的話你很難解釋。

駱旭燕 追問

2025-07-08 13:59

我覺得為0不難解釋呀，實際就是供應商免費贈送的，就是0，和實際業務相符，有什么不恰當的呢

宋生老師 解答

2025-07-08 14:01

你好，關鍵是系統提示有銷無進，惹得稅務局核查

宋生老師 解答

2025-07-08 14:01

當然了，老師也只是提示你有這個風險。你也可以按照你自己的做。

駱旭燕 追問

2025-07-08 14:02

有進呀，供應商開進項發票，只是單價為0，開折扣發票

宋生老師 解答

2025-07-08 14:03

你好，我是說稅務局的系統沒有。

駱旭燕 追問

2025-07-08 14:03

我剛剛在開票頁面錄入試了下，可以全額折，我沒保存發票，不知道能不能開具發票，錄就可以錄入

宋生老師 解答

2025-07-08 14:04

你好，可能現在是可以的，不過你要讓對方給你開。在發票上有體現，這樣子查起來才好解釋