我們是一般納稅人酒店。供應商每天送貨，開給我們銷售單。下個月對本月的帳后，給我們開專票。庫管按照銷售單錄入庫存商品，庫存商品包含了進項稅額，結轉成本時，成本也就包含了進項稅。這種情況怎么調整？

a?波波? 追問

2024-11-09 21:18

之前這個問題您給解答的，我后來沒想明白。“財務 入賬都要價稅分離，發票沒來時先根據倉庫的進貨暫估入賬”，那庫存商品暫估是含稅還是不含稅？

廖君老師 解答

2024-11-09 21:19

您好，暫估是未稅的，增值稅進項只有拿到發票才入賬的，因為沒有發票也抵扣不了呀

a?波波? 追問

2024-11-09 21:27

既然暫估已經是未稅的了，說明已經知道商品稅率了。庫管做入庫時，直接就可以按照價稅分離做入庫單啊。就不用這么麻煩了

廖君老師 解答

2024-11-09 21:29

您好，咱要知道，未稅是財務上的處理，其他業務部門是沒有未稅概念的，像我們去買衣服也不說未稅是多少一樣的

a?波波? 追問

2024-11-09 21:32

“我們結轉成本也是取存貨系統的出庫金額 除（1+增值稅稅率）來計算未稅金額”，這個也不現實啊。酒店進貨商品那么多，各種稅率的都有，我結轉成本的時候還能一個個的挑稅率？

a?波波? 追問

2024-11-09 21:33

有3%的專票，農產品計算抵扣9%的，13%的，你之前說的都按13%來算成本也不行啊

廖君老師 解答

2024-11-09 21:35

您好，我們存貨系統有供應商，哪個供應商是小規模就除1.01，一般人就除1.13，這個就能分出來的

a?波波? 追問

2024-11-09 21:38

那農產品計算抵扣9%，你們也按照13%來結算未稅金額？

廖君老師 解答

2024-11-09 21:39

您好，是的，看占比，財務有個重要性原則，我公司是電商，有13%和1%，我們就是全部按13%來結轉成本的，1%占比很少

a?波波? 追問

2024-11-09 21:51

咱倆這行業不一樣

廖君老師 解答

2024-11-09 21:53

嗯呢，不完全一樣，處理方式有相同之外，量特別大，我們一個月銷售一個億。咱這里也是量大，如果農產品占比也大的話，咱就把各種稅率的產品分出來結轉成本，麻煩是麻煩點，可是比較準確