我們是一般納稅人酒店。供應商每天送貨，開給我們銷售單。下個月對本月的帳后，給我們開專票。庫管按照銷售單錄入庫存商品，庫存商品包含了進項稅額，結轉成本時，成本也就包含了進項稅。這種情況怎么調整？

廖君老師 解答

2024-11-09 15:50

您好，月末根據倉庫的進貨暫估未稅金額
下月把上面分錄紅沖
再按發票做分錄
下月末又把所有未開票暫估，每月就是這樣滾動循環

a?波波? 追問

2024-11-09 15:53

我們不止一種稅率怎么辦？再說這么做，庫存商品與主營業務成本的差額怎么處理

廖君老師 解答

2024-11-09 15:55

您好，這是暫估的又沒關系，按倉庫比較多的13%來計算，
主營業務成本就是根據倉庫系統的金額來入賬的，只是倉庫金額/1.13，這不是差異，是含 稅和不含 稅的正常金額

a?波波? 追問

2024-11-09 16:05

進貨：借：庫存商品（含稅） 貸：應付—暫估      轉成本：借：主營業務成本（除1.13）  貸：庫存商品     第二月發票來了，沖暫估，調整庫存商品。發票稅率是9%的，那我成本怎么調整

a?波波? 追問

2024-11-09 16:07

不用了老師，我看明白了

廖君老師 解答

2024-11-09 16:12

好的，祝您工作順利~