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樸老師

職稱： 會計師

2025-05-17 15:13

2024年制造業進項加計抵減5%的金額在12月退回，應填在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（四）》“二、加計抵減情況”的第3列“本期調減額”。同時按公式計算第4列“本期可抵減額”、第5列“本期實際抵減額”和第6列“期末余額”。
是否更正12月申報表視情況而定，若退回是因申報錯誤等，通常需更正

自然 追問

2025-05-17 15:18

12月的申報表更正后，25年的這一個金額是不是自動生成了，要不要每個月再依次更正申報

樸老師 解答

2025-05-17 15:21

你在12月更正就可以

自然 追問

2025-05-17 15:22

附表四里填了，主表就自動生成了數據，對吧
謝謝老師

樸老師 解答

2025-05-17 15:22

同學你好
對的，是這樣的哦

自然 追問

2025-05-17 15:23

謝謝老師

自然 追問

2025-05-17 15:30

老師，我更改了12月的申報表，25年的申報表沒有變唄，還是有數據的

自然 追問

2025-05-17 15:42

表四填了數據，在主表上哪一行能體現出這金額

樸老師 解答

2025-05-17 15:43

主表自動出來的哦

自然 追問

2025-05-17 15:45

主表上沒有唄，應該在哪一行

自然 追問

2025-05-17 15:47

在主表第34行還是有數據的

樸老師 解答

2025-05-17 15:48

一般納稅人加計抵減額體現在增值稅納稅申報表主表的第19欄“應納稅額”。
主表第19欄“應納稅額”的“一般項目”列“本月數”和“即征即退項目”列“本月數”，分別按相應公式計算，公式中均需減去《附列資料（四）》中對應的“本期實際抵減額”，以此來體現加計抵減額對應納稅額的抵減作用。

自然 追問

2025-05-17 15:52

19行是11行銷項減18行實際抵扣稅額

樸老師 解答

2025-05-17 15:59

增值稅附表四加計抵減體現在主表第19欄“應納稅額”。主表會根據相應公式，用“銷項稅額”減去“實際抵扣稅額”再減去《附列資料（四）》中的“實際抵減額”來計算第19欄“應納稅額”的金額。

自然 追問

2025-05-17 16:02

老師你說了是對的，應該自動會生成，我明天再看下，謝謝老師

樸老師 解答

2025-05-17 16:04

好的，系統可能沒反應過來

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2024年制造業進項加計抵減5%的金額在12月退回，應填在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（四）》“二、加計抵減情況”的第3列“本期調減額”。同時按公式計算第4列“本期可抵減額”、第5列“本期實際抵減額”和第6列“期末余額”。 是否更正12月申報表視情況而定，若退回是因申報錯誤等，通常需更正
2025-05-17 15:13:44
你實際收到了退稅款嗎
2022-03-07 13:50:08
退的稅不用填寫，也沒有填寫的地方
2025-02-14 14:23:35
你好，納稅調整明細表，收入類其他里面填寫賬載金額。
2023-05-09 14:47:11
你這里填寫在附表4，6行234列處理
2022-03-03 15:05:52
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