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果粒老師

職稱： 中級會計師

2025-03-07 20:08

針對您公司員工去年9月份工傷，現在來報銷的情況，以下是對有票報銷和無票調養費報銷的會計分錄建議：

一、有票報銷部分（9900元）

對于這部分費用，由于有發票作為憑證，可以直接按照正常的報銷流程進行會計處理。假設公司選擇將這部分費用計入“管理費用-工傷費用”科目（具體科目可能根據公司實際情況有所不同），則會計分錄如下：

借：管理費用-工傷費用 9900元
    貸：銀行存款/庫存現金 9900元

二、無票調養費部分（4000元）

對于這部分無發票的調養費，雖然無法直接以發票作為入賬依據，但根據相關規定，企業可以根據實際發生的費用進行合理記錄，并采用其他合法有效的證明材料作為入賬依據。在此情況下，您可以考慮采用以下會計分錄：

  1. 確認調養費支出

首先，需要在公司內部確認這筆調養費支出的真實性和合理性。確認后，可以將其計入“管理費用-工傷補償”或其他相關科目（具體科目根據公司實際情況確定）。

借：管理費用-工傷補償 4000元
    貸：應付職工薪酬-工傷補償 4000元

  2. 實際支付調養費

當實際支付這筆調養費時，需要減少“應付職工薪酬-工傷補償”科目的余額，并同時減少企業的貨幣資金或其他資產。

借：應付職工薪酬-工傷補償 4000元
    貸：銀行存款/庫存現金 4000元

注意事項

  1. 合規性：在處理無發票的工傷補助問題時，企業應確保所有費用的真實性和合理性，并遵循相關法律法規和會計準則的要求。

  2. 證明材料：雖然無發票，但企業應保留其他合法有效的證明材料，如醫院出具的治療證明、費用清單、工傷認定書、賠償協議書等，以備稅務檢查或審計。

  3. 內部審批：企業應建立完善的內部審批流程，確保每筆費用的支出都經過適當的審批和記錄。

加加 追問

2025-03-07 20:19

果粒老師講的真詳細，有票的直接貸銀行存款，一張憑證就行了。。。。無票是要做2份憑證對吧

果粒老師 解答

2025-03-07 20:23

也可以不通過應付職工薪酬科目，建議通過應付職工薪酬科目，方便后期查找

加加 追問

2025-03-07 20:25

建議通過應付職工薪酬科目     這個可以借貸表示啊

果粒老師 解答

2025-03-07 20:26

先，貸應付職工薪酬，后沖掉

加加 追問

2025-03-07 20:30

是這樣做嗎，。2211 應付職工薪酬-工資科目只有工資。

果粒老師 解答

2025-03-07 20:32

應付職工薪酬增加一個工傷保險，不用其他應付款

加加 追問

2025-03-07 20:33

是其他應付款這個墊付的，還沒有報銷唉

果粒老師 解答

2025-03-07 20:36

那也可以用其他應付款，代表企業墊付的

加加 追問

2025-03-07 20:43

那就是借應付職工薪酬，貸：其他應付款，是這樣的吧

果粒老師 解答

2025-03-07 20:44

不，按你憑證做就可以，

加加 追問

2025-03-07 20:46

借管理費用-福利費  貸其他應付款是嗎

果粒老師 解答

2025-03-07 20:51

是的這個可以，如果能在應付職工薪酬科目下加一個福利費，最好用應付職工薪酬

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針對您公司員工去年9月份工傷，現在來報銷的情況，以下是對有票報銷和無票調養費報銷的會計分錄建議： 一、有票報銷部分（9900元） 對于這部分費用，由于有發票作為憑證，可以直接按照正常的報銷流程進行會計處理。假設公司選擇將這部分費用計入“管理費用-工傷費用”科目（具體科目可能根據公司實際情況有所不同），則會計分錄如下： 借：管理費用-工傷費用 9900元 貸：銀行存款/庫存現金 9900元 二、無票調養費部分（4000元） 對于這部分無發票的調養費，雖然無法直接以發票作為入賬依據，但根據相關規定，企業可以根據實際發生的費用進行合理記錄，并采用其他合法有效的證明材料作為入賬依據。在此情況下，您可以考慮采用以下會計分錄： 1. 確認調養費支出 首先，需要在公司內部確認這筆調養費支出的真實性和合理性。確認后，可以將其計入“管理費用-工傷補償”或其他相關科目（具體科目根據公司實際情況確定）。 借：管理費用-工傷補償 4000元 貸：應付職工薪酬-工傷補償 4000元 2. 實際支付調養費 當實際支付這筆調養費時，需要減少“應付職工薪酬-工傷補償”科目的余額，并同時減少企業的貨幣資金或其他資產。 借：應付職工薪酬-工傷補償 4000元 貸：銀行存款/庫存現金 4000元 注意事項 1. 合規性：在處理無發票的工傷補助問題時，企業應確保所有費用的真實性和合理性，并遵循相關法律法規和會計準則的要求。 2. 證明材料：雖然無發票，但企業應保留其他合法有效的證明材料，如醫院出具的治療證明、費用清單、工傷認定書、賠償協議書等，以備稅務檢查或審計。 3. 內部審批：企業應建立完善的內部審批流程，確保每筆費用的支出都經過適當的審批和記錄。
2025-03-07 20:08:46
你好；? ? ?你在? 當月去做賬 ；? 12月補做? ?
2023-01-10 14:43:36
可以的，只是這個報銷方式不符合規定，要發票到了才能報銷
2023-10-30 15:46:39
你好，2021年的發票可以報銷。
2022-01-04 15:10:23
您好 員工的報銷，拿發票報銷，但現在沒錢給員工報銷，是要掛賬 請問大概多少金額發票
2022-05-13 13:52:46
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